Транспортный налог заплатить до какого: С 2021 года вступают в силу новые правила налогообложения транспортных средств | ФНС России

С 2021 года вступают в силу новые правила налогообложения транспортных средств | ФНС России

Дата публикации: 29.12.2020 09:30

С 2021 года для налогоплательщиков-организаций введены единые сроки уплаты транспортного налога и авансовых платежей по нему. Так, налог подлежит уплате не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, а авансовые платежи по нему, если они введены законом субъекта РФ, — не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Также за налоговый период 2020 года и последующие периоды отменяется обязанность представлять в налоговый орган декларацию по транспортному налогу. Это решение снижает издержки бизнеса по подготовке налоговой отчетности и сокращает процесс выявления недоимки.

Для обеспечения полноты уплаты налога организациям со следующего года будут направляться сообщения об исчисленных налоговыми органами суммах транспортного налога. Они составляются на основе имеющейся у налогового органа информации, в том числе полученной из госорганов, регистрирующих транспортные средства, а также сведений о заявленных компанией налоговых льготах. Такие сообщения направляются в следующие сроки:

• не позднее шести месяцев со дня истечения установленного срока уплаты налога за истекший налоговый период;
• не позднее двух месяцев со дня получения налоговым органом информации, влекущей перерасчет налога за предыдущие налоговые периоды;
• не позднее одного месяца со дня получения налоговым органом сведений из ЕГРЮЛ о том, что организация находится в процессе ликвидации.

Сообщение отправляется по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика, а если передать этими способами невозможно — направляется по почте заказным письмом или вручается руководителю или представителю организации лично под расписку.

Для налогоплательщиков-физических лиц с 2021 года заработает поправка, внесенная в п. 2 ст. 52 НК РФ. Теперь налоговые органы учитывают все имеющиеся у гражданина на дату формирования налогового уведомления суммы излишне уплаченных имущественных налогов, НДФЛ и пеней по ним, если до наступления даты формирования налогового уведомления налоговый орган не получил заявление о зачете или возврате сумм излишне уплаченного налога. Тем самым обеспечен «сквозной» межналоговый учет переплаты в пользу физического лица за все периоды её возникновения.

С 1 июля 2021 года будет действовать норма о том, что перерасчет транспортного налога не проводится, если он влечет увеличение ранее уплаченной суммы налога по налоговому уведомлению. Эта норма направлена на соблюдение законных интересов добросовестных налогоплательщиков, своевременно оплативших налоговое уведомление. Аналогичное условие применяется с 2019 года в отношении перерасчета по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц.

Со следующего года действует и новый порядок исчисления налога в отношении транспортного средства, прекратившего существование в связи с его гибелью или уничтожением. По общему правилу, налог исчисляется на основании сведений, которые представляются в ФНС России органами, ведущими государственную регистрацию транспортных средств. Теперь из него сделано исключение для прекративших свое существование объектов: исчисление налога по ним прекращается с первого числа месяца их гибели или уничтожения на основании заявления, представленного гражданином в налоговый орган.

Транспортный налог: как избежать долгов

Транспортный налог: как избежать долгов

Если вы работаете по найму, вы почти не замечаете, как платите налоги, потому что это делает ваш работодатель. Он отчисляет за вас налог на ваш доход — 13% от зарплаты. На руки вы получаете «чистый» доход — уже с учетом налогов, которые за вас заплатил работодатель. Кроме 13% работодатель платит и другие взносы, которые вам незаметны.

Другое дело — транспортный налог. Если вы владеете машиной, платите его сами. Если не сделать этого вовремя, появится задолженность. За нее вам грозит штраф и запрет на выезд за границу. Но если вовремя заметить задолженность, все обойдется.

В этой статье мы расскажем, что такое транспортный налог, как он становится просроченными и превращается в судебную задолженность, а также как быстро с этим справиться.

Транспортный налог

Россияне платят налог за владение транспортом: автомобилем, мотоциклом или мотороллером, автобусом или другой самоходной машиной. Сюда же более редкие виды транспорта: самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда и катеры, снегоходы, мотосани и любые другие транспортные средства. Если у вас что-то из этого есть, то каждый год вы будете платить транспортный налог.

Регионы сами устанавливают налоговую ставку на основе федеральных. Она может зависеть от объема двигателя, вида транспортного средства, вместимости, стоимости и года выпуска.

Если за вами по документам числится транспортное средство, то вы платите за него налог. Даже если вы им не пользуетесь.

Когда платить

Обычно налоговая отправляет уведомление по почте, но бывают случаи, когда уведомление не приходит. Поэтому, если вы не получили уведомление, это не освобождает от уплаты налога. Если вы собственник недвижимости, следить за налогами — ваша обязанность. Это легко делать через сайт налоговой.

Транспортный налог нужно заплатить до 1 октября. Каждый год вы платите за прошлый: если вы продали машину в конце 2014 года, в 2015 еще будете платить налог.

Проверяйте налоги на http://nalog.ru, а долги по налогам — на gosuslugi.ru.

Как появляется задолженность

Важно понять: налоги — это не то же самое, что налоговая задолженность. И не то же самое, что судебная задолженность.

Налог на имущество

Налоговая служба начислила до 1 ноября. Нужно оплатить до 1 декабря.

Проверить на nalog.ru

Налоговая задолженность

Если не оплатили до 1 декабря, передается в суд.

Проверить и оплатить на gosuslugi.ru

Судебная задолженность

Всегда больше, чем исходный налог. Передается приставам.

Проверить и оплатить на gosuslugi.ru

С момента, когда налоговая начисляет налог, и до 1 октября за вами числятся налоговые начисления. Если вы оплатите их в срок, штрафы и пени вам не грозят. После 1 октября налоговые начисления превращаются в задолженность. На нее уже начисляются пени. Кроме пени налоговая может взыскать штраф — 20% или 40% от суммы налога. Ваша задача — как можно скорее обнаружить и оплатить задолженность.

Если просрочить оплату на полгода, задолженность могут передать в суд. Тогда ее будут взыскивать судебные приставы.

Чем раньше оплатите налог, тем безопаснее и дешевле.

Как проверить и оплатить задолженность

Если вам тоже нужно проверить задолженность, сделайте следующее:

1. Зарегистрируйтесь на gosuslugi.ru. Для этого нужны имя, фамилия, номер телефона или адрес электронной почты. Если хотите попробовать новую версию госуслуг — зайдите на gosuslugi.ru;
2. Заполните паспортные данные, СНИЛС, ИНН;
3. Выберите услугу «Налоговая задолженность» и нажмите кнопку «Получить услугу»;
4. Посмотрите результат.

Платить можно в банке или прямо на сайте банковской картой. Комиссии не было. Сейчас то же самое уже можно делать не только на сайте, но и в мобильном приложении.

На форумах часто пишут, что для регистрации на госуслугах нужно идти в Ростелеком или на почту. Это так, если вам нужно оформить паспорт или записать ребенка в детсад. Но для налоговых и судебных задолженностей этого не нужно — просто вводите личные данные, ходить никуда не придется.

Если вам нужно получить более сложные услуги — лучше пройти подтверждение личности. Это проще, чем кажется: достаточно прийти в центр обслуживания (https://esia.gosuslugi.ru/public/ra/) и показать паспорт и СНИЛС. Процедура занимает пять минут, а взамен вы получаете все госуслуги, которые только бывают.

На всякий случай проверьте задолженность прямо сейчас. На это уйдет 5 минут, зато потом не придется платить штрафы.

1. Если вы владеете транспортным средством, вы обязаны платить налог.
2. Налог нужно было оплатить до 1 октября. Следите за налогом сами на nalog.ru.
3. Если не оплатили до 1 октября, проверьте налоговую задолженность на портале госуслуг (gosuslugi.ru).
4. Вместе с налоговой проверьте судебную задолженность. И оплатите прямо на портале, если она есть.

льготы, декларации и другие изменения — СКБ Контур

Отчётность и уплата налогов

С 1 января 2021 года декларации по транспортному и земельному налогам отменили. За 2020 год и будущие периоды отчитываться не нужно (п. 9 ст. 3 Федерального закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ). Налоговая продолжит принимать уточнённые декларации за более ранние периоды в стандартном порядке.

Также теперь сроки уплаты земельного и транспортного налогов сделали одинаковыми по всей России. С учётом выходных даты следующие:

• налог по итогам 2020 года — не позднее 1 марта 2021 года;
• авансовый платёж за I квартал 2021 года — 30 апреля 2021 года;
• авансовый платёж за II квартал 2021 года — 2 августа 2021 года;
• авансовый платёж за III квартал 2021 года — 1 ноября 2021 года.

Авансовые платежи не перечисляйте, если они отменены в регионе.

Заявление на льготу по транспортному и земельному налогам

Из-за отмены декларации изменился порядок получения льгот по земельному и транспортному налогам. Теперь организации должны подавать в ИФНС только заявление о предоставлении налоговой льготы.

Чтобы узнать, есть ли у вас льготы по земле и транспорту, изучите НК РФ, региональные законы и местные нормативные акты. В этом поможет раздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС.

Как заполнить заявление

Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@. Она одинакова для земельного и транспортного налогов.

На титульном листе укажите код налогового органа и данные своей организации: наименование, ИНН и КПП, контактный телефон. Выберите, каким способом хотите получить результаты рассмотрения заявления: 1 — лично в налоговой, 2 — по почте, 3 — по ТКС.

Для льгот по транспортному налогу предназначен раздел 5. Отдельный раздел заполните по каждому транспортному средству. Укажите код вида транспорта (01 — автомобиль, 02 — грузовик, 03 — автобус и т.д.), марку, госномер и период действия льготы.

В поле 5.5 укажите код вида льготы из приложения № 1 к Порядку заполнения. 

В поля 5.6.1 и 5.6.2 впишите дату и номер регионального закона. В поле 5.6.3 укажите его статью, пункт, подпункт и абзац. Формат заполнения по клеткам следующий: 

• 1-4 для номера статьи;
• 5-8 для номера части;
• 9-12 для номера пункта;
• 13-16 для номера подпункта;
• 17 — 20 для номера абзаца;
• 21-24 для прочих реквизитов. 

Пустые клетки заполните нулями.

Если прикладываете подтверждающие документы, запишите информацию о них в поля 5.7.1–5.7.5.

Пример. ООО «ТрансКом» зарегистрировано в Москве. Компания занимается пассажирскими перевозками на автобусах. Такая деятельность подпадает под льготу, установленную подп. 1 п. 1 ст. 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 № 33. Раздел 5 надо заполнить так:

Для льгот по земельному налогу используйте раздел 6. Порядок заполнения практически полностью аналогичен транспортному. В поле 6.1 укажите кадастровый номер участка, в поле 6.2 — период действия льготы, в поле 6.3 — код льготы из Приложения № 2 к Порядку. Далее заполните форму данными нормативного документа, вводящего льготу, и реквизиты подтверждающих документов.

Пример. ООО «Плодородие» работает в Москве и имеет статус государственного научного центра РФ. Земельный участок, используемый организацией в своей научной деятельности, подпадает под льготу на основании пп. 13 п. 1 ст. 3.1 Закона г. Москвы от 24.11.2004 № 74. Раздел 6 заполняется так:

Листы с информацией о льготе заполняются отдельно по каждому льготируемому объекту. КПП указывается по месту нахождения объекта, поэтому код на листе информации может отличаться от кода на титульном листе (письмо ФНС России от 03.02.2020 № БС-4-21/1599@).

Прилагать к заявлению подтверждающие документы не обязательно, но при желании налогоплательщик может это сделать (п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396 НК РФ). Если их не приложить, налоговики запросят подтверждение льготы у госорганов и других источников. Если там они не смогут получить их самостоятельно, то все равно обратятся за документами к вам.

Когда и куда подать

Срок подачи заявления не установлен, но сделать это следует до даты уплаты налога, чтобы у ИФНС были все сведения для проверки поступившей суммы. Заявление о льготе за 2020 год налоговая рекомендовала подать в первом квартале 2021 года.

Заявление подайте в налоговую по месту нахождения налогоплательщика или объекта. Направить его можно лично, по почте или через оператора ТКС. Через личный кабинет налогоплательщика подать заявление не получится.

Налоговый орган рассмотрит заявление в течение максимум 60 дней, после чего сообщит, можете ли вы воспользоваться льготой (п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396 НК РФ).

Бесплатно подать заявление о льготе через интернет

Что будет, если не заявить льготу

Если не подать заявление на льготу, то ИФНС не учтёт её при проверке уплаченной суммы налога и подготовке сообщения об исчисленной инспекцией сумме. Это значит, что придётся доплатить налог или всё же подать в ИФНС пояснение и заявление на льготу. В последнем случае у организации будет 10 рабочих дней на подготовку документов. 

В течение 10 рабочих дней нужно будет подать в налоговую заявление на льготу и подтверждающие её документы. Заявление рассмотрят и решат, правомерно ли применение льготы. Если нет — придется доплатить налог, пени и, возможно, штраф по ст. 122 НК РФ. В следующем разделе подробнее о том, как действовать при расхождении расчётов с налоговой.

Сообщение об исчисленной сумме налога

Второе следствие отмены деклараций по транспорту и земле — появление сообщений об исчисленной инспекцией сумме налога. В этом документе ИФНС сообщает организации, сколько она должна была заплатить по данным налоговой (п. 4 и 5 ст. 363, п. 5 ст. 397 НК РФ).

Платить налог на основании сообщения не получится, так как НК РФ разрешает направлять его в течение полугода после истечения срока перечисления платежа. Поэтому считать и платить налоги придётся самостоятельно, а сообщение можно использовать для проверки себя.

Сверьте сумму из сообщения с фактически уплаченной. Если они совпадают, то поводов для беспокойства нет. Если же они отличаются, перепроверьте свои расчёты и данные, указанные ИФНС. В зависимости от того, кто допустил ошибку, выберите порядок действий.

В расчётах ошиблись вы

Если верны данные сообщения, а налог уплачен в большей сумме — возникла переплата, которую можно вернуть или зачесть (ст. 78 НК РФ). Если уплачено меньше, чем причитается по данным ИФНС, то нужно погасить недоимку и заплатить пени.

Зачёт и возврат налоговой переплаты: новые правила

В расчётах ошиблась налоговая

Сумма, рассчитанная налоговой, может оказаться завышенной. В этом случае представьте в ИФНС пояснения (документы), которые подтвердят, что вы заплатили правильно. НК РФ даёт на это 10 рабочих дней, но налоговая должна рассмотреть ваши данные, даже если срок подачи нарушен (письмо ФНС России от 13.08.2019 № АС-4-21/16019@).

Ответ на пояснения поступит в течение месяца со дня, когда инспекция их получит. Если ИФНС согласна с представленными данными, она уточнит сообщение. Если не согласна — направит требование об уплате налога.

Требование выставят автоматически, если налог уплачен в меньшей сумме, чем указано в сообщении, а пояснения (документы) от налогоплательщика не поступили. Такое требование можно обжаловать в вышестоящем налоговом органе или суде.

Налоговая не прислала сообщение

Если налог уплачен, а до 1 сентября сообщение от ИФНС не поступило, это может значить, что у неё нет данных о земельном участке или транспортном средстве. В таком случае надо уведомить о них отдельно (п. 2.2 ст. 23 НК РФ). 

Для этого в любую инспекцию направляется сообщение об объекте налогообложения и копии подтверждающих документов. Форма сообщения утверждена Приказом ФНС России от 25.02.2020 № ЕД-7-21/124@. Сообщение подается один раз до 31 декабря года, в котором должна была поступить информация от ИФНС.

Штраф за непредставление сообщения о наличии объекта налогообложения — 20 % от неуплаченной суммы налога. Исключение — когда сведения об объекте налогообложения уже подавались в ИФНС в составе заявления на льготу или когда сумма налога к уплате равна нулю.

Читайте также

До какого числа в 2020 году нужно заплатить налоги физическому лицу

Осень в России — время уплаты имущественных налогов для физлиц. Простые граждане уплачивают налоги за квартиры, гаражи и прочую недвижимость. Вносится транспортный налог для автовладельцев. Напомним, до какого числа надо заплатить налоги в 2020 году физическому лицу — обратите внимание, что крайняя дата на этот раз более ранняя, чем в предыдущие два года. Какие налоги должны заплатить физические лица осенью В конце года россияне уплачивают налоги на три вида имущества: Недвижимость — от квартиры или жилого дома до гаража и незавершённого объекта строительства. Транспортные средства — от автомобилей и мотоциклов до моторных лодок и личных самолётов. Земля — садовые участки, земля под частным домом и т.п. В 2020 году мы уплачиваем имущественные налоги за предыдущий 2019 год. Если квартира, автомобиль или земельный участок куплены в 2020 году, сейчас налога за них не будет — он придёт в 2021 году. И наоборот, если облагаемое налогом имущество было продано в 2019 году, налог за него придёт. Имущественные налоги затрагивают не всех собственников. Пенсионеры, например, не платят налог за владение квартирой или домом. Хотя если в собственности пожилого человека две квартиры, за одну из них налоговая пришлёт уведомление — за ту, на которую налог меньше. Действуют и другие льготы. Многодетные семьи, предпенисонеры и пенсионеры освобождены от уплаты земельного налога на первые 6 соток площади участка. А льгота на транспортный налог, который относится к региональным, вообще может отличаться от одного региона России к другому. До какого числа надо внести налоги в 2020 году Крайняя дата уплаты налогов для физических лиц в 2020 году — более ранняя, чем в предыдущие два года. Но это объясняется только особенностями календарной сетки. В статье 409 Налогового кодекса РФ указано, что крайняя дата уплаты налога на имущество физических лиц — 1 декабря. Но на практике эта дата иногда сдвигается. Это происходит, если 1 декабря выпадает на выходной день. Тогда крайней датой становится ближайший понедельник, что и происходило в 2018 и 2019 гг. В 2020 году 1 декабря — это рабочий день, вторник. Соответственно, переноса крайнего срока уплаты имущественных налогов для россиян не будет. Физические лица в 2020 году должны заплатить налоги на имущество не позднее 1 декабря. Сумма налога, которую нужно внести, указана в уведомлении. Оно поступает либо по почте, либо приходит в электронном виде в личный кабинет на сайте nalog.ru.

Как оплатить транспортный налог через Сбербанк онлайн

Владельцы транспортных средств, которые одновременно являются клиентами Сбербанка, имеют действующую банковскую карту и доступ в интернет, могут оплачивать налоги и сборы дистанционно через Сбербанк Онлайн.

Содержание

Скрыть
1. Подробнее про транспортный налог
   1. Инструкция по оплате транспортного налога через Сбербанк Онлайн
      1. Оплата через госуслуги
         1. Другие способы оплаты в Сбербанке
            1. Комиссии и ограничения
               1. Правила безопасности при осуществлении платежей

                  Подробнее про транспортный налог

                  Транспортный налог – это обязательный платеж, который ежегодно должны оплачивать владельцы самоходных машин и механизмов. Платеж безвозмездный. Ставки налога устанавливают региональные законодательные органы в пределах, предусмотренных налоговым кодексом РФ. Таким образом, для разных регионов России ставки, льготы и сроки уплаты транспортного налога могут отличаться.

                  Объектом налогообложения считаются зарегистрированные автомобили, автобусы, мотоциклы, другие самоходные машины и механизмы на гусеничном и пневматическом ходу, воздушные и водные транспортные средства.

                  Плательщик налога – человек, на которого зарегистрировано транспортное средство. Фактическое использование ТС роли не играет. Если автомобилем не пользуются, но с учета он не снят, платить налог необходимо.

                  Основанием для уплаты транспортного налога является налоговое уведомление. Документ отправляется по почте заказным письмом не позднее 30 суток до даты уплаты налога.

                  Инструкция по оплате транспортного налога через Сбербанк Онлайн

                  Для оплаты транспортного налога через Сбербанк Онлайн необходимо авторизоваться в личном кабинете, иметь остаток на счете, достаточный для уплаты суммы налога и налоговое уведомление с реквизитами и деталями платежа. Далее следуйте пошаговой инструкции.

                  • В меню главной страницы кабинета выберите вкладку «Переводы и платежи».
                  • В разделе «ГИБДД, налоги, пошлины, бюджетные платежи» выберите раздел «Федеральная налоговая служба».
                  • Кликните на раздел «Поиск и оплата налогов ФНС».
                  • Поскольку вы имеете на руках налоговое уведомление, выберите услугу «Оплата налогов по индексу документа», укажите карту, с которой будут списаны деньги, и введите индекс. Тем, кто не знает, где располагается индекс, стоит воспользоваться подсказкой. Образец квитанции открывается при нажатии ссылки «Открыть» под строкой, куда необходимо вписать индекс документа. Нажмите «Продолжить».
                  • В открывшемся окне необходимо проверить правильность введенных реквизитов. Нажать кнопку «Продолжить», если информация введена корректно, или кнопку «Отмена», если необходимо изменить какую-либо информацию.
                  • Далее последует стандартная для Сбербанка процедура подтверждения платежа через смс-код. При успешном исполнении операции на экране появится печать с надписью «Исполнено».
                  • Чек можно распечатать сразу же или в любое другое время, выбрав в меню раздел «История операций Сбербанк Онлайн». Распечатанный чек приравнивается к чеку, выданному в банке.

                  Оплата через госуслуги

                  Транспортный налог можно оплатить через портал Gosuslugi.ru – площадка для осуществления административных платежей в федеральный и местный бюджет. Чтобы воспользоваться услугами портала необходимо пройти стандартную процедуру регистрации, а также подтвердить личность путем создания подтвержденной учетной записи. Для этого придется воспользоваться одним из способов:

                  • обратиться в Центр обслуживания, перечень которых можно найти на этом же сайте
                  • запросить код по почте
                  • воспользоваться электронной подписью или УЭК (универсальная электронная карта)

                  Далее выполните несложные шаги.

                  • На главной странице портала выберите вкладку «Органы власти».
                  • В нижней части экрана открывшейся страницы найдите Федеральную налоговою службу. На этой странице выберите вкладку «Услуги» и кликните на первой из них «Бесплатное информирование…».
                  • Здесь нажмите кнопку «Получить услугу». Такая же кнопка имеется в нижней части страницы.
                  • Если до этого вы зарегистрировались на портале, вам откроется информация о задолженности перед бюджетом.
                  • Узнав размер задолженности, вы можете оплатить налог через личный кабинет Сбербанк Онлайн, а также воспользовавшись порталом nalog.ru или порталом Оплата госуслуг.

                  Другие способы оплаты в Сбербанке

                  Держатели банковских карт Сбербанка, которые по каким-то причинам не имеют доступа к системе банкинга Сбербанк Онлайн, могут оплатить транспортный налог через терминал самообслуживания. Терминалы Сбербанка отличаются простым и понятным интерфейсом. Следуя подсказкам на экране можно легко справиться с задачей.

                  Вам необходимо:

                  1. Вставить карту в щель для приема карт и ввести ПИН-код, чтобы система идентифицировала вас.
                  2. Выбрать вкладку «Платежи в вашем регионе», «Поиск получателя перевода», «Поиск по ИНН». Ввести код и нажать «Продолжить».
                  3. В строке с получателем выберите «По квитанции с сайта ФНС», введите номер квитанции. Проверьте информацию о сумме налога и подтвердите готовность оплатить налог.
                  4. Если платите безналичным путем, деньги спишутся с карты. При оплате наличными, активируется отверстие для приема купюр. Необходимо вставить сумму, равную сумме платежа или чуть больше. Сдачу терминал не дает, но ее можно направить на пополнение счета мобильного телефона.

                  Комиссии и ограничения

                  При оплате налогов комиссия не взимается. Это правило распространяется на все способы оплаты налогов через Сбербанк, поскольку является требованием законодательства. По закону РФ оплата всех государственных налогов производится бесплатно.

                  Правила безопасности при осуществлении платежей

                  Финансовые операции с банковской картой, совершенные через интернет и терминалы самообслуживания, безопасны, если соблюдать простые правила:

                  • никому не сообщайте реквизиты банковской карты (номер, срок действия, ПИН, CVV-код)
                  • используйте антивирусные программы
                  • скачивайте приложения Сбербанк Онлайн из официальных источников
                  • проверяйте информацию о платежах
                  • при возникновении малейших подозрений, поступлении сообщений о проведении сторонних операций безотлагательно свяжитесь с банком

                  как избежать долгов / Многофункциональный Центр г. Магнитогорска

                  Если вы работаете по найму, вы почти не замечаете, как платите налоги, потому что это делает ваш работодатель. Он отчисляет за вас налог на ваш доход — 13% от зарплаты. На руки вы получаете «чистый» доход — уже с учетом налогов, которые за вас заплатил работодатель. Кроме 13% работодатель платит и другие взносы, которые вам незаметны.
                  Другое дело — транспортный налог. Если вы владеете машиной, платите его сами. Если не сделать этого вовремя, появится задолженность. За нее вам грозит штраф и запрет на выезд за границу. Но если вовремя заметить задолженность, все обойдется.
                  В этой статье редактор портала gosuslugi.ru Максим Ильяхов рассказал, что такое транспортный налог, как он становится просроченными и превращается в судебную задолженность, а также как быстро с этим справиться.

                  Транспортный налог
                  Россияне платят налог за владение транспортом: автомобилем, мотоциклом или мотороллером, автобусом или другой самоходной машиной. Сюда же более редкие виды транспорта: самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда и катеры, снегоходы, мотосани и любые другие транспортные средства. Если у вас что-то из этого есть, то каждый год вы будете платить транспортный налог. Регионы сами устанавливают налоговую ставку на основе федеральных. Она может зависеть от объема двигателя, вида транспортного средства, вместимости, стоимости и года выпуска.  
                  Если за вами по документам числится транспортное средство, то вы платите за него налог. Даже если вы им не пользуетесь.

                  Когда платить
                  Обычно налоговая отправляет уведомление по почте, но бывают случаи, когда уведомление не приходит. Поэтому, если вы не получили уведомление, это не освобождает от уплаты налога. Если вы собственник недвижимости, следить за налогами — ваша обязанность. Это легко делать через сайт налоговой.
                  Транспортный налог нужно заплатить до 1 октября. Каждый год вы платите за прошлый: если вы продали машину в конце 2014 года, в 2015 еще будете платить налог.  
                  Проверяйте налоги на http://nalog.ru, а долги по налогам — на  http://gosuslugi.ru (новая версия:  http://beta.gosuslugi.ru).

                  Как появляется задолженность
                  Важно понять: налоги — это не то же самое, что налоговая задолженность. И не то же самое, что судебная задолженность. С момента, когда налоговая начисляет налог, и до 1 октября за вами числятся налоговые начисления. Если вы оплатите их в срок, штрафы и пени вам не грозят.
                  После 1 октября налоговые начисления превращаются в задолженность. На нее уже начисляются пени. Кроме пени налоговая может взыскать штраф — 20% или 40% от суммы налога. Ваша задача — как можно скорее обнаружить и оплатить задолженность. Если просрочить оплату на полгода, задолженность могут передать в суд. Тогда ее будут взыскивать судебные приставы.
                  Чем раньше оплатите налог, тем безопаснее и дешевле.

                  Как проверить и оплатить задолженность
                  Если вам тоже нужно проверить задолженность, сделайте следующее:
                  1. Зарегистрируйтесь на http://gosuslugi.ru. Для этого нужны имя, фамилия, номер телефона или адрес электронной почты. Если хотите попробовать новую версию госуслуг — зайдите на http://beta.gosuslugi.ru;
                  2. Заполните паспортные данные, СНИЛС, ИНН;
                  3. Выберите услугу «Налоговая задолженность» и нажмите кнопку «Получить услугу»;
                  4. Посмотрите результат.

                  Срок уплаты транспортного налога|Касса24

                  Каждый гражданин Республики Казахстан и юридические лица, в собственности которых есть автомобиль или другая автотехника, обязаны платить транспортный налог. Он распространяется на все транспортные средства, кроме:

                  • Прицепов, которые зарегистрированы или стоят на учете в стране.
                  • Морских судов, которые были зарегистрированы в международном судовом реестре РК.
                  • Карьерных самосвалов с грузоподъемностью от 40 тонн.
                  • Специализированного медицинского транспорта.
                  Кто не является налогоплательщиком?

                  От налоговых отчислений освобождаются некоторые категории юридических и физических лиц:

                  1. Государственные организации.
                  2. Инвалиды, а также общественные объединения инвалидов.
                  3. Участники Великой Отечественной войны, а также лица, которые к ним приравнены.
                  4. Компании, которые производят сельскохозяйственную продукцию или продукцию рыболовства, и другие лица.
                  Как рассчитывают сумму?

                  Размер налога определяют на основании МРП – месячных расчетных показателей, которые зависят от объема мотора (для легковых машин), грузоподъемности (для грузовых авто), количества посадочных мест (для автобусов) и др.

                  При расчете для легковых автомобилей, произведенных/собранных в Казахстане или ввезенных в страну позднее 31 декабря 2013 года, учитывается ставка, которая зависит от объема двигателя. Например, при объеме мотора от 3000 до 3200 см3 ставка составляет 35 МРП (в 2020 году это 92 785 тенге), а при силовом агрегате больше 5000 см3 – 200 МРП (530 200 тенге в 2020 году).

                  Если транспорт принадлежал Вам меньше 12 месяцев на протяжении налогового года, то сумму рассчитывают иначе: налог делят на 12 месяцев и умножают на число месяцев, в течение которых Вы владели авто.

                  До какого числа нужно оплатить налог на транспорт?

                  Сроки уплаты транспортного налога для юридических и физических лиц отличаются. Первые обязаны осуществить оплату до 5 июля, вторые – до 31 декабря. В налоговые органы по месту своей регистрации организации должны предоставить расчет платежей по транспортному налогу (до 5 июля текущего налогового периода), а также декларацию (до 31 марта года, который наступил за отчетным).

                  В марте 2020 года министры вернулись к обсуждению вопроса о том, до какого числа нужно оплатить транспортный налог. Было выдвинуто предложение о продлении срока. По мнению политиков, это обеспечит своевременное поступление средств в бюджет.

                  Осуществить оплату можно с помощью платежной системы Kassa24.kz. Вы можете воспользоваться терминалом самообслуживания, который принимает наличные, а также сайтом или мобильным приложением – они позволяют платить картой. Все операции подтверждаются чеком, а деньги переводятся за считанные минуты.

                  Сводная таблица разрешенных транспортных льгот — лучшие рабочие места для пассажиров пригородных поездов

                  (последнее обновление 07.12.2020) В соответствии с Порядком получения доходов IRS 2020-45, лимит соответствующей транспортной льготы в 2021 году останется на уровне 270 долларов в месяц. пригородный транспорт и любой проездной — 270 долларов. Ежемесячное ограничение согласно § 132 (f) (2) (B) в отношении суммы исключения дополнительных льгот для квалифицированной парковки составляет 270 долларов. Компенсация квалифицированных велосипедных поездок, которая ранее разрешалась в размере до 240 долларов США в год до 2018 года, остается неприемлемой в 2021 году в качестве не облагаемой налогом льготы. Работодатели могут продолжать предоставлять льготу для велосипедистов в качестве налогооблагаемой льготы. 23 июня 2020 года Налоговая служба выпустила предлагаемых правил (IR-2020-125), в которых содержатся инструкции по вычету допустимых транспортных расходов и расходов на поездку на работу. Согласно IRS, «Закон о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA) не допускает вычетов на дополнительные транспортные расходы (QTF) и не допускает вычетов на определенные расходы на транспорт и поездки между местом жительства сотрудника и местом работы.” Закон также предусматривал, что несвязанный налогооблагаемый доход (UBTI) организации, освобожденной от налогообложения, увеличивается на сумму расходов QTF, которые не подлежат вычету. Однако 20 декабря 2019 года это было отменено в рамках Закона о дополнительных консолидированных ассигнованиях 2020 года. Эта отмена имела обратную силу по сравнению с первоначальной датой вступления в силу TCJA. В этих предлагаемых правилах конкретно рассматривается устранение вычета расходов, связанных с QTF, предоставленных сотруднику налогоплательщика.Предлагаемые правила также содержат руководство и методики для определения суммы расходов на парковку QTF, которые не подлежат вычету. Руководство также включает определения и специальные правила для пояснения и упрощения расчетов, лежащих в основе методологий. Проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом по вопросам соблюдения требований TCJA и последующих инструкций. Работодатели, которые субсидируют не менее 30 долларов в месяц на проезд в общественном транспорте или микроавтобусе, могут соответствовать Национальному стандарту качества и претендовать на звание лучших рабочих мест для пассажиров пригородных поездов. Квалифицированные дополнительные льготы при перевозке Категория Транзит Пригородный транспорт (например, фургон) Квалифицированная парковка Компенсация за проезд квалифицированного велосипеда Уровни поощрения До 270 долларов США в месяц * на транзитные расходы До 270 долларов в месяц * за поездку на работу в транспортном средстве вместимостью не менее шести взрослых (без водителя), причем не менее 80 процентов пробега транспортного средства в течение года, как разумно ожидается, будет использоваться для поездок на работу и в поездках в течение которого количество сотрудников, перевезенных для поездок на работу, составляет не менее половины вместимости транспортного средства (без водителя) До 270 долларов США в месяц ** за парковку на рабочем месте работодателя или рядом с ним либо на объекте, откуда сотрудник добирается на общественном транспорте, на фургоне или в автобазе Квалифицированная льгота на проезд на велосипеде по-прежнему не применяется в качестве льготы, не облагаемой налогом. Работодатель Работодатели могут платить своим сотрудникам до 270 долларов в месяц на проездные билеты, проезд в пригородном транспортном средстве и / или плату за парковку пригородного сообщения. Изменение в 2019 году: работодатели в частном секторе больше не могут вычитать не облагаемые налогом квалифицированные транспортные дополнительные выплаты сотрудникам в качестве коммерческих расходов. Только если работодатель рассматривает квалифицированные дополнительные льготы по транспортировке как налогооблагаемую заработную плату W-2 для работника, то работодатель может вычесть расходы по предоставлению этих льгот. Квалифицированная льгота на проезд на велосипеде остается неприемлемой в качестве льготы, не облагаемой налогом. Работодатели могут разрешить сотрудникам использовать до 270 долларов в месяц в качестве дохода до налогообложения для оплаты транзитных билетов, тарифов на проезд по автомагистралям и / или платы за парковку. Работодатели могут уменьшить свои взносы в счет налога на заработную плату в виде дохода до налогообложения, используемого служащими для оплаты проездных билетов, проездных билетов на автомагистрали и / или парковки. Сотрудник Большинство сотрудников могут получать до 270 долларов в месяц за покупку проездных билетов, проездных билетов на проезд по автомагистралям и / или платы за парковку у своего работодателя.Эта сумма субсидии не будет отображаться в их форме W-2 как доход. Квалифицированное пособие на проезд на велосипеде по-прежнему не подлежит налогообложению. Сотрудник выплачивает компенсацию за поездку на работу из дохода до налогообложения до установленного законом лимита 270 долларов в месяц и получает больший расходный доход после налогообложения. Сотрудник может комбинировать льготу до налогообложения с субсидиями работодателя в размере до 270 долларов в месяц для каждой оплаты транзитных ваучеров, проездных на пригородных транспортных средствах и / или платы за парковку. * Лимит беспошлинного транзита и льгот ванпула увеличен с 265 долларов в месяц в 2019 году. Он был повышен до 270 долларов в месяц с 1 января 2020 года. Лимит остается неизменным в 2021 году. ** Лимит льгот на бесплатную парковку увеличивается с 265 долларов в месяц в 2019 году до 270 долларов в месяц, начиная с 1 января 2020 года. Лимит остается неизменным в 2021 году.

                  NJ MVC | Транспортные средства освобождены от налога с продаж

                  В Нью-Джерси есть несколько автомобилей, освобожденных от налога с продаж.Чтобы подать заявку на освобождение от налогов, вы должны посетить агентство по продаже автомобилей. Если вы хотите потребовать исключения, кроме тех перечисленных ниже, обратитесь в отдел продаж MVC Налогового управления штата Нью-Джерси по телефону (609) 984-6206.

                  Освобождение от уплаты налога с продаж

                  Исключение № 1 — Только для судов:

                  • Покупатель является нерезидентом штата Нью-Джерси, не занимается и не ведет в штате Нью-Джерси какую-либо работу, торговлю или бизнес, в котором будет использоваться судно.

                  Исключение № 2 — Автомобиль приобрел:

                  • Федеральное правительство или одно из его агентств.
                  • Штат Нью-Джерси или одно из его агентств или политических подразделений.
                  • Организация Объединенных Наций или любая другая международная организация, членом которой являются Соединенные Штаты.

                  Исключение № 3 —

                  • Транспортные средства, используемые непосредственно и исключительно для производства или продажи сельскохозяйственной продукции.
                  • Автобусы школьные, используемые для перевозки школьников.
                  • Оборудование для вторичной переработки
                  • Повторное владение
                  • Бывшие в употреблении передвижные дома (см. «Особые условия» ниже).
                  • Лимузины
                  • Низкоскоростные транспортные средства (LSV), если они сертифицированы комиссаром Департамента штата Нью-Джерси Охрана окружающей среды (NJDEP).
                  • Транспортные средства с 100% нулевым уровнем выбросов (ZEV) — требуется сертификат исключенного использования.
                  • Постоянный член службы (см. «Особые условия» ниже).
                  • Транспортные средства для освобожденных от налогов организаций с 9-значным номером освобождения от налогового отдела Нью-Джерси.

                  Исключение № 4 —

                  • Автомобиль был приобретен лизинговой или арендной компанией у незарегистрированного продавца.Чтобы иметь право на освобождение от налогов, вы должны быть зарегистрированы для уплаты налога с продаж штата Нью-Джерси.

                  Исключение № 5 —

                  • Автомобиль был приобретен наследником, наследником или бенефициаром траста.

                  Исключение № 6 —

                  • Автомобиль был подарком (см. Особые условия ниже).

                  Исключение № 7 —

                  • Транспортное средство было приобретено, получено право собственности и зарегистрировано в другом штате, в то время как покупатель был нерезидентом Нью-Джерси.

                  Исключение № 8 —

                  • Судно, используемое для коммерческого рыболовства или в качестве прогулочного катера (более шести пассажиров и подлежит ежегодной проверке).

                  ВАЖНОЕ ПРИМЕЧАНИЕ. Посетите веб-сайт Отдела налогообложения штата Нью-Джерси, чтобы получить инструкции по налогу с продаж и налогу за пользование для покупка лодок и судов.

                  • Коммерческие грузовики, седельные тягачи, прицепы или полуприцепы и транспортные средства, зарегистрированные в Нью-Джерси, которые соответствуют следующим условиям:
                  • Иметь полную разрешенную массу выше 26 000 фунтов, как указано производителем; или эксплуатируются активно и исключительно для перевозки грузов между штатами на основании сертификата или разрешения, выданного Interstate Commerce. Комиссия; или
                  • Зарегистрированы в качестве сельскохозяйственных транспортных средств в соответствии с законом об автотранспортных средствах (N.J.S.A. 39: 3-24, 25) и иметь полную массу тела, превышающую 18 000 фунтов, как указано производителем.

                  Особые условия

                  • Передвижные дома: Если вы приобрели подержанный передвижной дом, вам не нужно платить налог с продаж. Это исключение не распространяется на подержанные туристические прицепы, кемперы или транспортные средства для отдыха.
                  • Постоянные участники службы: Применяется, если вы являетесь постоянным участником службы, проживаете за пределами штата и покупаете автомобиль за пределами Нью-Джерси, но хотите получить право собственности на автомобиль в Нью-Джерси.Вы можете отложить уплату налога до тех пор, пока транспортное средство не будет приведено в состояние при освобождении от действительной военной службы. Вы должны предоставить письмо об отсрочке (выданное налоговым отделом) во время подачи титула. Если Письмо об отсрочке не получено, налог с продаж должен быть оплачен.
                  • Ветераны-инвалиды: Если вы являетесь ветеринаром-инвалидом и получили от Управления по делам ветеранов средства на покупку автомобиля, вы не облагаетесь налогом.
                  • Финансовые учреждения: Если вы являетесь банком, лизинговой компанией, страховой компанией или другим финансовым учреждением и принимаете право собственности по причинам повторного вступления во владение, страхового убытка или удержания залога, вы не должны платить налог с продаж, если транспортное средство не находится в собственности организации. Требуется печать с указанием налога с продаж с соответствующим номером освобождения.
                  • Подарок: Если автомобиль является подарком, продажная цена должна быть указана как «ПОДАРОК».Если информация кажется измененной или измененной, автомобильная комиссия может потребовать дополнительную документацию.

                  Стоимость доставки и доставки

                  Налоговый бюллетень ST-838 (TB-ST-838)

                  Версия для печати (PDF) Дата выпуска: 14 мая 2012 г.

                  Введение

                  В этом бюллетене объясняется, как налоги с продаж и использования применяются к стоимости доставки и доставки.Как правило, сборы за доставку или доставку, которые продавец включает в свой счет, облагаются налогом, если товар или услуга, которые отправляются или доставляются, облагаются налогом. Условия доставка и доставка также включают расходы, определенные такими терминами, как транспортировка , обработка или почтовые расходы .

                  Налогооблагаемые продукты или услуги

                  При продаже налогооблагаемого продукта или услуги любые расходы на доставку или доставку, которые продавец включает в счет, становятся частью чека, облагаемого налогом с продаж.

                  Если покупатель отдельно организует и оплачивает доставку налогооблагаемого товара третьей стороной, продавец товара будет взимать налог с продаж только со своего заряда (см. Услуги только доставки ниже).

                  Пример. Клиент покупает сушилку для одежды (включая договор на обслуживание) в крупной сети универмагов, у которой есть собственные средства доставки. Универмаг доставляет прибор на дом покупателю и взимает 20 долларов США за доставку. Магазин выставляет покупателю следующий счет:

                  Appliance	499 долларов.95
                  Договор на обслуживание	30,00
                  Стоимость доставки	20,00
                  Итого (до налога с продаж)	$ 549.949 Налог с продаж должен быть рассчитан на общую сумму 549,95 долларов США. Пример. Клиент покупает стол и стулья у производителя мебели на заказ и запрашивает доставку этих товаров.Производитель мебели заключает договор с обычным перевозчиком на транспортировку мебели до дома покупателя. Производитель мебели выставляет покупателю следующий счет: Стол и стулья 3500,00 долларов США Транспорт 250,00 Итого (до налога с продаж) 3750,00 долларов Налог с продаж должен быть рассчитан на общую сумму в 3750 долларов.00. Пример. Подрядчик покупает пиломатериалы у брокера. Контракт предусматривает доставку пиломатериалов с завода производителя в Вашингтоне на стройплощадку в Нью-Йорке, при этом будут включены предоплаченные транспортные расходы. Брокер выставляет клиенту следующий счет: 1000 бортов 2×4 400,00 $ Предоплаченный фрахт 100,00 Итого (до налогообложения ) 500 $.00 Налог с продаж должен быть рассчитан на общую сумму 500 долларов США. Пример: человек из Олбани отправляет свои часы ювелиру в Нью-Йорке для ремонта. После ремонта часы отправляются обратно в Олбани. В счете ювелира указана стоимость ремонта, а также стоимость доставки. Налог с продаж взимается с общей суммы, уплаченной за налогооблагаемые ремонтные услуги, включая стоимость доставки. Продукты или услуги, не облагаемые налогом Если продаваемый продукт или услуга не облагаются налогом, любые сборы с покупателя за доставку или доставку также не облагаются налогом.Это также применяется, когда покупатель предоставляет продавцу действующий сертификат перепродажи или другой документ об освобождении от налогов. Пример. Клиент покупает копчености, сырное ассорти и желе у продавца продуктов питания по почте. Торговец продуктами питания добавляет к счету покупателя плату за доставку и погрузку / разгрузку. Поскольку все продукты, приобретенные покупателем, являются необлагаемыми налогом продуктами питания, вся плата, включая стоимость доставки и погрузочно-разгрузочных работ, не облагается налогом. Пример. Оптовый торговец доставляет товарные запасы покупателю, занимающемуся розничными продажами.Покупатель предоставляет оптовику сертификат перепродажи во время размещения заказа. Любые транспортные расходы, выставленные оптовым продавцом за доставку этого заказа, не облагаются налогом. Продажи, включая налогооблагаемые и необлагаемые сборы Когда налогооблагаемые и необлагаемые налогом продукты или услуги объединяются в один счет в одном счете, весь счет облагается налогом, включая любые расходы по доставке или доставке. Когда сборы за налогооблагаемые и необлагаемые налогом продукты или услуги указаны отдельно в счете, налог с продаж не взимается с необлагаемых налогом сборов.Однако: Если в счете указана только одна плата за доставку или доставку, вся стоимость доставки рассматривается как часть налогооблагаемой части счета. Если плата за отгрузку или доставку справедливо распределена между налогооблагаемыми и необлагаемыми налогами продуктами в счете, то только плата за доставку или доставку, отнесенная к налогооблагаемым продуктам в счете, облагается налогом. Пример. Клиент заказывает кофеварку и пятифунтовую партию импортного кофе по почте.Розничный продавец по почте выставляет покупателю следующий счет: Кофеварка $ 89,95 Пять фунтов импортного кофе 55,00 Доставка 5,00 Итого (до налогообложения) 149,95 долларов США Сумма, подлежащая налогообложению, составляет 94 доллара США.95 (89,95 долларов США + 5 долларов США). Пример: арт-дилер покупает на аукционе пять произведений изобразительного искусства. Четыре экземпляра будут перепроданы через галерею дилера, а одно — в частную коллекцию дилера. Аукционный дом использует собственную частную курьерскую службу для доставки и взимает фиксированную плату в размере 250 долларов США за товар за местную доставку. Аукционный дом выставляет покупателю следующий счет: Предмет 1 (для перепродажи) 300 000 долларов Предмет 2 (для перепродажи) 175 000 Вещь 3 (для перепродажи) 200,000 Вещь 4 (для перепродажи) 250,000 Предмет 5 (для частной коллекции) 250,000 Доставка (5 предметов по 250 долларов США каждая) 1250 Сумма, подлежащая налогообложению, составляет 250 250 долларов США (позиция 5 + 250 долларов США за доставку). Услуги только по доставке Транспортные услуги не облагаются налогом с продаж. Следовательно, если услуга доставки продается независимо от продажи перевозимого налогооблагаемого имущества, плата за услугу доставки не облагается налогом. Чтобы продажа службы доставки не зависела от продажи имущества, заказчик должен организовать транспортировку, и заказчик должен оплатить доставку по отдельному счету. Пример. Клиент покупает налогооблагаемые продукты у продавца.Клиент отдельно заключает договор с общим перевозчиком на транспортировку товаров от места нахождения продавца к покупателю. Покупатель получает один счет от продавца за налогооблагаемые продукты и другой счет от общего перевозчика за службу доставки. Счет от обычного перевозчика налогом не облагается, так как счет предназначен только для перевозки. Налог за использование Когда покупатель покупает налогооблагаемый продукт или услугу, а продавец не взимает налог с продаж, покупатель должен уплатить налог за использование непосредственно в налоговый отдел.Любые расходы продавца за доставку или доставку включены в общую сумму с учетом налога на использование. Для получения дополнительной информации о налоге на использование см. Налоговые бюллетени Налог на использование для предприятий (TB-ST-910) и Налог на использование для физических лиц, поместий и трастов (TB-ST-913). Примечание. Налоговый бюллетень — это информационный документ, предназначенный для предоставления общего руководства на упрощенном языке по теме, интересующей налогоплательщиков. Это актуально на дату выпуска. Однако налогоплательщики должны знать, что последующие изменения в налоговом законодательстве или его толковании могут повлиять на точность налогового бюллетеня.Информация, представленная в этом документе, не охватывает все ситуации и не предназначена для замены закона или изменения его значения. Ссылки и другая полезная информация Налоговое право: Разделы 1101 (b) (3), 1111 (h) Правила: Раздел 526.5 (g) Меморандум: TSB-M-92 (2) S, Плата за доставку добавляется к налоговой расписке с 1 сентября 1991 г. Бюллетени: Налоговая расписка (TB-ST-860) Налог на использование предприятий (TB-ST-910 ) Налог на использование для физических лиц, недвижимого имущества и трастов (TB-ST-913) Краткое справочное руководство для налогооблагаемой и освобожденной собственности и услуг (TB-ST-740) Обновлено: 10 сентября 2019 г. Льготы по пригородному налогу | Барт.gov Работодатели Bay Area с 50 или более сотрудниками теперь обязаны регистрироваться и предлагать своим сотрудникам льготы для пригородных поездок, чтобы соответствовать Программе льгот для проезда на пригородных поездках в Bay Area. Посетите сайт www.511.org или позвоните по номеру 511 и скажите «Пособия для поездок на работу». Все программы реализуются через работодателей, а не через BART, , поэтому, пожалуйста, свяжитесь со своим работодателем, чтобы узнать, какие варианты доступны. . Федеральный налоговый кодекс также позволяет использовать не облагаемые налогом доллары для оплаты проезда и парковки в рамках программ, спонсируемых работодателем.Льготы по пригородному налогу регулируются Налоговым кодексом, раздел 132 (f) — Квалифицированная транспортная граница. Налоговый кодекс разрешает не облагаемые налогом дополнительные транспортные льготы в размере до 265 долларов США в месяц на одного сотрудника на транспортные расходы и до 265 долларов США в месяц на квалифицированную парковку (включая парковку на станциях BART). Квалифицированная парковка определяется как парковка на территории или рядом с ней. на рабочем месте работодателя или на объекте, откуда сотрудник добирается до общественного транспорта, на фургоне или на автобазе). Пассажиры могут получить как проездные , так и парковки. Компании могут предложить: Не облагаемую налогом субсидию, оплачиваемую работодателем Вычет из заработной платы до вычета налогов, оплачиваемый работником Комбинация обоих вышеперечисленных. Сбережения сотрудников Сотрудники, отложившие доход до налогообложения для получения дополнительных транспортных льгот, не платят федеральный подоходный налог или налог на заработную плату с отложенного дохода. Например, если у вас комбинированная ставка налога (местного, государственного, федерального) в размере 40%, и вы тратите 130 долларов в месяц на тарифы BART, вы сэкономите более 600 долларов в год.Квалифицированная парковка добавляет еще больше экономии. Если работодатель вместо этого решает субсидировать пособие, оно на самом деле более ценно, чем эквивалентное повышение, из-за налоговых преимуществ (например, если предлагается субсидия в размере 190 долларов, это равняется примерно 317 долларам налогооблагаемого дохода). Экономия работодателя Предоставление сотрудникам льгот по пригородному налогу до вычета налогов может сэкономить работодателям налоги на заработную плату. Стоимость выплаты сотрудникам считается не облагаемой налогом дополнительной транспортной льготой, а не заработной платой или компенсацией заработной платы, поэтому налоги на заработную плату не применяются.Работодатели могут сэкономить примерно 7,5% на налогах на заработную плату (включая FICA, SUI, SDI и городские налоги) от суммы, откладываемой сотрудниками. Если работодатель решает предложить пособие в дополнение к ежемесячной заработной плате работника, предоставление ему 255 долларов в качестве транзитного пособия для работодателя дешевле, чем увеличение заработной платы работника на 255 долларов. Использование политики налогообложения транспортных средств для снижения транспортных выбросов: Обзор легковых автомобилей в Европе Транспортные выбросы углекислого газа (CO 2 ) снизились не так сильно, как CO 2 из всех других секторов в Европе .Наряду с ограничениями на выбросы налоги могут помочь ускорить сокращение выбросов, давая потребителям стимулы для покупки автомобилей с низким уровнем выбросов, создавая эффект притяжения рынка. В нашем отчете представлен обзор политики налогообложения транспортных средств в Европе, чтобы проинформировать о том, как правительства могут побудить потребителей выбирать автомобили с низким уровнем выбросов и сократить выбросы CO 2 национальными автопарками. Такие рынки, как Германия и Великобритания, предлагают потребителям сравнительно меньшие налоговые льготы для транспортных средств с низким по сравнению с автомобилями с высоким уровнем выбросов в диапазоне выбросов 0–200 г (г) 2 на километр (км), оцененном для этого отчета.Кривая налоговых выплат на этих двух рынках относительно сбалансирована, с минимальным увеличением затрат для владельцев автомобилей, выбрасывающих более 50 г CO 2 / км в случае Соединенного Королевства или более 95 г CO 2 / км для Германия. Дуга кривой налоговых выплат более динамична во Франции. Он начинается как ступенчатая функция, похожая на кривые в Германии и Великобритании, но затем экспоненциально увеличивается, если автомобиль выбрасывает более 119 г CO 2 / км, а налоговые платежи ограничиваются 191 г CO 2 / км.В Нидерландах и Норвегии наблюдаются самые большие различия в кривых уплаты налогов. В Нидерландах четырехлетний налоговый платеж является кусочно-линейным в диапазоне 1–49 г CO 2 / км, а также выше 50 г CO 2 / км. При содержании от 50 г CO 2 / км до 78 г CO 2 / км налоги на бензиновый автомобиль ниже, чем на гибридный электромобиль (PHEV), выделяющий 49 г CO 2 / км. В Норвегии кривая налоговых выплат также представляет собой ступенчатую функцию до 50 г CO 2 / км.Между 70 г CO 2 / км и 200 г CO 2 / км он является кусочно-линейным, с наиболее значительным изменением наклона при 126 CO 2 / км. Четырехлетнее налоговое преимущество автомобиля с нулевым уровнем выбросов по сравнению с автомобилем с выбросом 200 г CO 2 / км является самым низким в Германии и составляет около 6000 евро, а самым высоким в Норвегии — почти 40 000 евро. Основываясь на наших выводах, следующие рекомендации могут стимулировать покупку легковых автомобилей с низким уровнем выбросов за счет налоговой политики: Создайте значительные налоговые льготы для автомобилей с низким уровнем выбросов в момент покупки.Налоговые платежи или налоговые льготы в момент покупки имеют большее влияние на выбор потребителя, чем ежегодные налоговые платежи. Обеспечение постоянных налоговых льгот для транспортных средств с низким уровнем выбросов во время их использования. Более низкие налоги и более низкие общие затраты на потребление электроэнергии по сравнению с более высокими налогами и общей ценой за бензин и дизельное топливо могут служить стимулом для потребителей, чтобы выбрать автомобиль с электроприводом. Учет выбросов от транспортных средств в рамках системы налогообложения служебных автомобилей.Корпоративные автомобили играют важную роль в Европе, поскольку на них приходится самая высокая доля регистраций новых автомобилей на таких рынках, как Франция, Германия и Великобритания. Сбалансируйте и регулярно корректируйте налоговую систему, чтобы она была самоокупаемой. Чтобы обеспечить самоподдерживающуюся налоговую систему, налоги, связанные с транспортными средствами, должны учитывать все транспортные средства, обеспечивать, чтобы транспортные средства с высоким уровнем выбросов приносили налоговые поступления для предоставления налоговых льгот для транспортных средств с низким уровнем выбросов, и адаптироваться ежегодно или каждые два года к учитывать изменения в структуре рынка. Сравнение налоговых обязательств для личного автомобиля в зависимости от выбросов СО2. Технические характеристики электромобиля с аккумулятором (BEV), гибридного электромобиля (PHEV) и бензиновых диапазонов основаны на сопоставимых моделях VW Golf. Применимо для 2018 налогового года (с апреля 2018 г.). CTA Transit Benefit Program Знаете ли вы, что Transit Benefits может сэкономить деньги как для сотрудников, так и для работодателей? Программа Transit Benefit позволяет сотрудникам оплачивать проезд в долларах до вычета налогов.Экономия за счет транзитных льгот может быть значительной, и принять участие в ней легко для всех. Сотруднику: Хотите экономить до 1000 долларов в год? Использование программы льгот на проезд до вычета налогов Ventra может сэкономить до 40% на поездках! Свяжитесь с вашим отделом кадров, чтобы узнать больше об этой замечательной программе! Работодателю: Программа льгот на транзит Ventra до вычета налогов — отличный способ бесплатно сэкономить деньги для ваших сотрудников.Сотрудникам, участвующим в программе льгот CTA / Ventra Transit Benefit, не нужно платить подоходный налог с дохода до вычета налогов, который они откладывают на поездку на работу, экономя до 40% или 24,40 доллара США в месяц на каждого сотрудника на его транспортных расходах, а работодатели могут сэкономьте на FICA и налоге по безработице — почти 8%! Программа льгот на транзит Ventra до вычета налогов предлагается бесплатно (в отличие от других сторонних администраторов) и может использоваться для финансирования транзита на CTA, Pace и Metra (через приложение Ventra). Что такое транзитные льготы? IRS разработало программу по расширению льгот, не облагаемых налогом, для помощи сотрудникам в оплате поездок на работу. Как это работает Работодатели имеют возможность субсидировать транспортные расходы сотрудников на уровне по своему выбору или назначать часть дохода сотрудника до налогообложения для оплаты проезда. В результате снижаются налоги для работников и работодателей, независимо от уровня субсидирования работодателем. Просто зайдите на ventrachicago.com/transitbenefits и заполните простую онлайн-форму регистрации, предоставьте информацию о финансировании, и все готово! Преимущества Льготы работодателю Обеспечение налоговой экономии для работодателей (до 8% от суммы, которую сотрудники тратят на транзит) Легко управляется с помощью онлайн-инструмента Может служить инструментом найма Повышение морального духа и сокращение прогулов Повышение производительности оказывают положительное воздействие на окружающую среду Выплаты работникам Обеспечение налоговой экономии для сотрудников (до 40% их транспортных расходов) Снижение затрат на поездки сотрудников Снижение затрат на автомобиль (бензин, износ, страхование и т. Д.) Снижает стресс от вождения и поиска парковки, упрощая пользование общественным транспортом оказывают положительное воздействие на окружающую среду Программа транзитных льгот — это программа льгот для сотрудников, которую проводят работодатели. Это позволяет сотрудникам оплачивать проезд на общественном транспорте в долларах до налогообложения — до 260 долларов в месяц (3120 долларов в год). Программа основана на федеральном налоговом законе, направленном на поощрение использования общественного транспорта.Поправка, принятая в соответствии с Законом о транспортном равенстве 21-го века (TEA-21), расширила определение положения о квалифицированных транспортных нарушениях Налогового кодекса, раздел 132 (f). Из-за того, что программа предусматривает предварительное налогообложение, экономия для сотрудников может достигать 40 процентов, а работодатели могут получить окупаемость около 8 процентов. Компания может предлагать широкий спектр транзитных ценностей или 30-дневных абонементов CTA и Pace. Работодатели имеют возможность субсидировать транспортные расходы сотрудников на выбранном ими уровне или вообще не субсидировать.В результате снижаются налоги для работников и работодателей, независимо от уровня субсидирования работодателем. Для получения дополнительной информации свяжитесь с нами по телефону [email protected] или (312) 681-4005. Часто задаваемые вопросы Q: Сколько сотрудников мне нужно, чтобы подписаться на льготу на проезд? A: Минимума нет. Ваша компания может подписаться на льготы для поездок на работу, имея всего одного сотрудника. Q: Мои сотрудники используют CTA, Pace и Metra. Могут ли им всем помочь транзитные льготы? A: Да! Преимущества транзита Ventra, а также сторонние администраторы (TPA) предлагают решения для использования в CTA, Pace и Metra. Q: Каковы текущие ежемесячные лимиты необлагаемых налогом налогов? A: С помощью программы Transit Benefits сотрудники могут откладывать до 255 долларов в месяц на использование общественного транспорта / поездок на работу. В. В чем разница между субсидией работодателя и вычетом до налогообложения? A: Субсидия работодателя — это выплачиваемое работодателем пособие, тогда как вычет до налогообложения — это удержание из заработной платы, производимое сотрудниками.Пособия на проезд могут предлагаться либо в виде субсидии, либо в виде вычета из заработной платы до налогообложения, либо в виде комбинации того и другого. Даже если ваша компания предлагает субсидию на транзит, ваши сотрудники могут воспользоваться вычетом до налогообложения. Вы можете сделать субсидию или вычет до уплаты налогов, или их комбинацию в рамках программ транзитных льгот. В. Могут ли мои сотрудники получать пособия автоматически каждый месяц? A: Да, сотрудники могут настроить периодический повторный заказ транзитной ценности или 30-дневных абонементов CTA и Pace, либо они могут периодически изменять или приостанавливать свои удержания. В: Нужно ли мне вести подробный налоговый учет? A: Нет. В отличие от счетов с гибкими расходами (FSA), сложного учета льгот при поездках на работу не требуется. Нет специальной отчетности IRS, такой как отчеты W-2 или 1099. В. Нужно ли мне ждать открытой регистрации, чтобы подписаться на льготы Ventra Transit или внести изменения? A: Нет! Работодатели могут подписаться на транзитные льготы в любое время, а сотрудники могут вносить изменения в свои удержания в любое время года. В. Сколько времени потребуется, чтобы создать собственную программу транзитных льгот в моей компании? A: Время регистрации зависит от выбранной вами программы льгот на проезд. Новые учетные записи обычно готовы к использованию в следующем месяце. В: Могут ли сотрудники выкупить денежные пособия на поездки на работу? A: № Налоги на моторное топливо в меняющейся транспортной сфере Техаса Один из видов налога, применяемый в нескольких штатах, — это налог на оптовую или «реечную» цену на бензин.(Стандартная цена — это цена, по которой нефтеперерабатывающие заводы продают бензин своим клиентам, включая оптовых торговцев или заправочные станции.) Хотя при высоких ценах на газ это приносит больше доходов, очевидно, что государства становятся уязвимыми при падении цен. С 2015 года, когда цены на нефть резко упали, Кентукки, Северная Каролина и Калифорния оказались вынуждены бороться за дополнительные доходы от транспортировки. Девять штатов связали налог на бензин с индексом потребительских цен (ИПЦ) или другим показателем инфляции.Третьи связали переменную ставку с такими показателями, как численность населения или определенные законодательные ассигнования. Три штата, Гавайи, Иллинойс и Индиана, применяют общий налог с продаж на бензин в дополнение к налогу на моторное топливо. А в 2015 году Грузия увязала свой налог на моторное топливо со стандартами топливной эффективности, а также с ИПЦ. Некоторые штаты начали полностью переосмысливать налог на бензин, исследуя методы финансирования, более тесно связанные с фактическим использованием. Примеры включают более широкое использование платных полос или сборов с пользователей на основе пробега, которые были опробованы в нескольких штатах.Национальная комиссия по финансированию инфраструктуры наземного транспорта назвала такие меры «консенсусным выбором на будущее». В 2015 году Орегон стал первым штатом США, который протестировал программу взимания платы за использование дорог под названием OReGO. Водители, принимающие участие в программе, соглашаются на отслеживание с помощью устройства учета пробега и платить 1,5 цента за милю, получая при этом налоговую скидку на стандартный налог на бензин, который автоматически применяется к их плате за использование дорог. Несмотря на озабоченность по поводу конфиденциальности, в настоящее время в программе зарегистрировано более 1300 автомобилей штата Орегон. Новые деньги для дорог Техаса В ноябре 2014 года избиратели Техаса подавляющим большинством приняли Предложение 1, которое направляет больше средств на транспортные потребности штата. До предложения 1 Государственный фонд экономической стабилизации (ESF), «фонд на черный день», получал 75 процентов годовых налоговых поступлений штата от налога на добычу нефти и природного газа сверх доходов 1987 финансового года. Предложение 1 теперь направляет до половины этого дохода в Государственный дорожный фонд (SHF) — 1 доллар США.38 миллиардов в 2019 финансовом году. Отчисления в SHF прекратятся после передачи 2035 финансового года, если Законодательный орган не продлит их. В 2015 году избиратели одобрили Предложение 7, потенциально крупнейшее увеличение финансирования транспорта в истории Техаса. Эта поправка предписывает офису финансового контролера ежегодно вносить в SHF до 2,5 миллиардов долларов чистой выручки за счет государственного налога с продаж после того, как общая сумма налоговых поступлений превысит 28 миллиардов долларов. Добавить комментарий Отменить ответ Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены * Комментарий * Имя * Email * Сайт Back to Top