Налог на имущество на автомобиль для юридических лиц 2020
Организации, имеющие в своей собственности различного вида движимое и недвижимое имущество, обязаны производить за него отчисления в региональный бюджет. Однако зачастую не совсем ясно, обязателен ли к уплате налог на имущество автомобиль для юридических лиц в 2020 году.
Что является объектами налогообложения?
За автомобили могут начисляться два вида налога: транспортный и имущественный, при рассматривании машины как движимого имущества.
Транспортный налог обязателен к уплате для граждан, проживающих на территории РФ вне зависимости от региона, где зарегистрирован транспорт. Это регламентируется 357 ст. НК РФ. Это же правило касается и организаций, в составе основных средств которых имеются транспортные средства.
Компании должны самостоятельно производить расчёт суммы налога и авансовых платежей по нему. За физических лиц это делают сотрудники ФНС, основываясь на информации государственных регистрационных служб.
Транспортный налог рассчитывается по итогам налогового периода. На сумму налога будут влиять ставка, налоговая база и количество автомобилей, находящихся в собственности у человека.
Транспортным налогом облагается:
- автомобиль;
- мотоцикл;
- автобус;
- самоходные гусеничные машины;
- лодки, парусники, катера, вертолеты, снегоходы, самолеты и водный или воздушный транспорт.
Налог можно не выплачивать за следующие виды транспорта:
- Моторную или весельную на лодку, мощность двигателя которой не превышает 5 л.с.
- Предназначенные для инвалидов и приобретенные на средства соцзащиты легковые автомобили, мощность двигателя которых не превышает 100 л.с.
- Промысловые морские и речные суда, предназначенные для перевозки людей или грузов по воде и находящиеся в собственности организации или бизнесменов.
- Технику, предназначенную для сельскохозяйственных работ, при условии нахождения ее в собственности крестьянских или фермерских хозяйств.
- Транспортное средство, находящиеся в собственности органов власти или различных государственных ведомств.
- Авиационную технику, предназначенную для оказания медицинских услуг в отдаленных районах страны.
- Суда, которые зарегистрированы в международном реестре.
Вышеуказанные категории транспортных средств освобождаются от уплаты налога согласно 358 статье НК РФ.
Под движимыми активами по имущественному налогу подразумевается автомобили, производственное оборудование, мебель, деньги, компьютеры и иные объекты налогообложения, не попадающие под категорию недвижимость.
Плательщики
Имущественный налог взимается за движимые и недвижимые активы:
- находящиеся в использовании, временном владении, постоянном пользовании, доверительном управлении;
- используются для ведения совместной деятельности;
- полученные после заключения концессионного соглашения;
- числящиеся во владении физического лица или на балансе основных средств предприятия.
С подробным перечнем налогооблагаемых объектов можно ознакомиться в ст. 401 НК РФ.
Законодательство
Определение понятию движимого имущества дано в Гражданском кодексе РФ, статья 130. Согласно ей, все объекты подразделяются на недвижимые и движимые.
К первому типу можно отнести землю и имущество на ней расположенное, которое нельзя переместить без нанесения его целостности значительных повреждений. Сюда же относятся суда для плавания по внутренним водным путям, которые прошли регистрацию в государственных реестрах. Все остальные объекты относятся к движимым.
Вопросы уплаты налога на имущество регламентируются главой 30 и главой 32 НК РФ.
Налог на имущество на автомобиль для юридических лиц
Налог на имущество на автомобиль для юридических лиц обязателен к уплате, если имущество было оформлено до 1 января 2013 года. В связи с принятием поправок в законодательстве после указанной даты многие организации пытались уклониться от уплаты имущественного налога путем прекращения использования техники, приобретенной ими до января 2013 года.
Однако налоговые инспекторы решительно пресекают такие попытки.
С физическими лицами в данной ситуации дело обстоит намного проще. После принятия поправок в законодательство, произошедших в январе 2013 года, с них снята обязанность уплачивать имущественный налог за транспорт.
У юридических лиц по этому поводу возникают много вопросов. Согласно 374 ст. НК РФ, движимое имущество, принятое на баланс основных средств предприятия после 1 января 2013 года пошлиной не облагается.
В 2020 году в налоговом кодексе вновь произошли изменения. Теперь в 374 ст. НК РФ есть указание, что под налогообложения не попадают транспортные средства, относящиеся к 1 и 2 амортизационным группам.
После данных изменений можно смело утверждать, что движимое имущество организаций не попадает под обложение имущественным налогом.
Касательно налогообложения 3-й амортизационной группы действует положение ст. 381 НК РФ. Данный вид транспорта попадает под обложение налогом на льготных условиях.
Фактически налог за него обязателен к уплате, но он не выплачивается из-за предоставления льготных условий налогообложения, прописанных в федеральном законодательстве.
Таким образом, всё движимое имущество, которое было приобретено организацией после 1 января 2013 года, налогом не облагается.
Порядок и сроки уплаты
Для физических лиц расчетом суммы налога занимаются сотрудники ФНС. После произведения данной операции гражданину по почте должно прийти уведомление, в котором содержится информация о сроках и сумме уплате налога.
Если уведомление не пришло, человеку следует в самостоятельном порядке обратиться в ближайшее налоговое отделение и уточнить информацию по данному вопросу.
В противном случае гражданин может получить пени за просрочку или быть привлеченным к налоговой ответственности.
Гражданин может проверить правильность расчетов налоговой инспекции, предварительно уточнив кадастровую стоимость объекта налогообложения и налоговую ставку, действующую в данном регионе.
Налоговое уведомление должно прийти не позднее, чем за месяц до крайнего срока платежа. Взыскать налог сотрудники ФНС имеют право не более чем за 3 прошедших года. Если последний возможный день уплаты налога выпадает на выходной или праздник, крайним сроком уплаты налога будет ближайший к этой дате рабочий день.
Крайним сроком уплаты имущественного налога для физических лиц является 1 декабря года, который является налоговым периодом.
Юридические лица должны самостоятельно рассчитывать сумму налога. Не позднее 1 марта года, следующего после окончания налогового периода, ЮЛ обязаны перечислить денежные средства по имущественному налогу, а также подать отчётную документацию по итогам года.
Для данной категории граждан также предусмотрены ежеквартальные авансовые выплаты по имущественному налогу, которые составляют 1/4 часть от общей суммы налога.
Как правило, ставки по налогу определяется властями региона. Однако они не могут превышать максимального установленного Федеральными законами значения.
Уплата налога может быть произведена одним из следующих способов:
- в кассе любого банка;
- через платежные терминалы;
- через банкоматы;
- с помощью мобильного банка;
- на сайте налоговой службы через личный кабинет налогоплательщика.
Льготы
Полное или частичное освобождение от уплаты налога предоставляется организациям, основным направлением деятельности которых является производство фармацевтической продукции, а также различным государственным учреждениям.
На видео о налоге на автомобиль
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
преимущества и подводные камни GAAP.RU
Существует несколько схем вывода денег из ООО. Одна из них предусматривает покупку движимого имущества. Перспективы оптимистичные. Во-первых, вы получаете в распоряжение транспортное средство. Во-вторых, уменьшаете налог на прибыль организации за счет принятия НДС к вычету и учета при расчете налоговой базы расходов на техобслуживание автомобиля, мойку, топливо. Правда, есть одно условие: машина должна использоваться в предпринимательской деятельности. Без подводных камней тоже не обошлось, но об этом – дальше.
Покупаем авто на компанию, пользуемся лично
Зачем оформлять автомобиль на компанию, если можно купить его как физлицо? Все просто. Вывести деньги из бизнеса директор может в качестве заработной платы или дивидендов. В первом случае НДФЛ составит 13%, страховые взносы – 30%. Исходная сумма, которую планировалось потратить на автомобиль, заметно уменьшается. При выплате дивидендов можно обойтись только подоходным налогом. Правда, придется подождать до утверждения годовой отчетности компании, уплатить все налоги. Дивиденды выплачиваются с чистой прибыли. А ее размер может быть не так уж велик. Оформление авто на компанию позволяет воспользоваться ее деньгами без лишней налоговой нагрузки.
Приобретение машины на ООО нередко осуществляется в целях оптимизации расходов на обслуживание. Удобная схема: транспорт находится в собственности компании, руководитель пользуется им по доверенности, на бензин, ТО тратятся деньги юридического лица.
Есть еще вариант использования машины в личных целях: взятие ее в аренду у ООО. Но в этом случае увеличиваются налоговые расходы. Придется рассчитывать и уплачивать НДФЛ. Если аренда безвозмездная, платится налог с материальной выгоды руководителя. При возмездной аренде НДФЛ рассчитывается с суммы арендной платы.
Уменьшаем налоги и расходы
Купив автомобиль на ООО, можно уменьшить налог на прибыль. Но не спешите всю потраченную сумму списывать в расходы. Транспорт приходуется как основное средство. Он имеет срок использования, в течение которого стоимость списывается в расходы равными частями.
Если автомобиль приобретен на компанию, использующую ОСНО, а продавцом является юридическое лицо – плательщик НДС, входящий налог можно уменьшить. Правила применения вычета установлены действующим законодательством.
Упрощенец может списать покупку машины в расходы при условии использования соответствующего объекта налогообложения. Стоимость транспортного средства делится на количество оставшихся до конца календарного года кварталов. Списание осуществляется последним числом каждого из них.
Если автомобиль приобретен в лизинг, за счет платежей по нему можно уменьшить налог на прибыль. При УСН в расходы включатся только авансовые лизинговые платежи.
Хороша, да не ваша
Главный минус покупки машины на компанию – право собственности на имущество. Принадлежит оно юридическому лицу. Если автомобиль продается, деньги поступают на расчетный счет компании, а не руководителя.
При закрытии бизнеса переоформить машину на директора можно, но это обойдется недешево. У физлица возникают соответствующие налоговые обязательства. Платить НДФЛ придется со всей стоимости транспортного средства.
Дополнительное налоговое бремя ложится и на компанию. При продаже автомобиля юрлицо уплачивает НДС, причем статус покупателя значения не имеет. Налог придется платить, продавая машину как организации, так и физлицу.
Еще один момент – долговые обязательства. Если авто находится в собственности компании, его могут истребовать в счет погашения долга.
Организация на усн купила автомобиль какие налоги платить в 2020 году: последняя информация, советы
Автор juristsp На чтение 8 мин. Просмотров 96 Опубликовано
Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Организация на усн купила автомобиль какие налоги платить в 2020 году». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Рассмотрим на примере: вы приобретаете машину 14 апреля. В данном случае за апрель транспортный налог будете платить вы. А если бы вы приобрели машину 16 апреля, то платить налог пришлось бы прежнему владельцу авто.
Обратите внимание на список, где перечислены объекты налогообложения, за которые транспортный налог не платится. Среди них, к примеру, морские суда в собственности предпринимателей, которые занимаются перевозками пассажиров и грузов, как основным видом деятельности, весельные лодки (на веслах) и лодки с двигателем мощностью 5 лошадиных сил и менее не являются объектом налогообложения транспортного налога.
Порядок расчета транспортного налога при УСН
Платить налог и авансовые платежи надо в ту ИФНС, где транспортное средство было зарегистрировано. Транспортный налог при УСН, сумму которого вы должны заплатить по итогам налогового периода, должна быть исчислена для каждого транспортного средства отдельно, как произведение налоговой базы и налоговой ставки.
Важно! У сельскохозяйственных производителей, использующих для своих работ с/х спецтехнику, доля прибыли от реализации сельхозтоваров должна быть не меньше 70% от общего размера дохода за каждый год по результатам коммерческой деятельности.
Транспортный налог на Упрощёнке
Обязанность оплачивать транспортный налог возникает у предприятия сразу же, как только на организацию происходит регистрация хотя бы одного транспортного средства, необходимого для осуществления коммерческой деятельности. Эта норма с подробным описанием правил по ее выполнению прописана в 28 статье Налогового кодекса РФ.
Транспортные средства, не облагаемые налогом
- транспортное средство перечислено в перечне ст. 358 Налогового кодекса РФ;
- льготы, предусмотренные местными законодателями для тех или иных компаний или транспортных средств, на территории отдельно взятого региона РФ;
- если «упрощенец» использует объект налогообложения доходы минус расходы 15%, то он может включить транспортный налог в расходы по налогооблагаемой базе. Таким образом, база для начисления налога снизится на сумму уплаченного транспортного налога.
Автомобиль — это имущество. Когда собственник его продает, он получает доход. С доходов в России нужно платить налог, и продажа автомобиля не исключение. Но продавцам машин не всегда придется отдавать государству часть дохода: иногда налог можно вообще не платить, сильно его уменьшить или вообще не отчитываться перед государством о сделке и не сдавать декларацию.
Налог с продажи автомобиля
Налог с продажи машины нужно
Где в финансовой отчетности отражаются налоги на заработную плату? — AccountingTools
Когда компания берет на себя обязательство по уплате налогов на фонд заработной платы правительству, часть этой суммы отображается в отчете о прибылях и убытках, а часть — в балансе. Компания регистрирует расходы в отчете о прибылях и убытках для работодателя, соответствующие части любых налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, а также всю сумму любых федеральных налогов и налогов штата по безработице (поскольку они оплачиваются компанией, а не сотрудниками).В некоторых местах компания может взимать дополнительные налоги, например, налог на душу населения с каждого человека, работающего в пределах города. Все эти налоги на заработную плату являются действительными расходами компании и будут указаны в ее отчете о прибылях и убытках.
Эти налоги должны быть отнесены на расходы в понесенном периоде. Они могут быть списаны с единого счета налога на заработную плату или со счета налога на заработную плату в каждом отделе. В последнем случае некоторая часть налогов, вероятно, будет взиматься с производственного отдела, и в этом случае у вас есть возможность включить их в пул накладных расходов, из которого они могут быть распределены на стоимость проданных товаров и конечный инвентарь; это может отсрочить признание части налогов на фонд заработной платы до момента продажи запасов.
Компания также несет обязательства по налогам на заработную плату, которые отображаются в ее балансе как краткосрочные обязательства. Это обязательство состоит из всех только что указанных налогов (до тех пор, пока они не будут уплачены), а также суммы любых налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, удерживаемых из заработной платы сотрудников. В последнем случае компания по сути является агентом правительства и несет ответственность за перевод средств государству. Таким образом, оплачиваемые работниками части налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь не являются расходами для компании (и поэтому не отображаются в отчете о прибылях и убытках), но являются обязательствами (и поэтому будут отображаться в балансе).
Сопутствующие курсы
Как проверить расчет заработной платы
Оптимальный учет заработной платы
Управление заработной платой
Какая информация нужна моему бухгалтеру для подачи налоговой декларации?
Что нужно дать своему бухгалтеру по налогам на малый бизнес? Вот некоторые из документов: ваша личная информация, налоговые декларации за предыдущий год, информация о ссуде, данные о заработной плате и многое другое. Подготовка документов для налогов на малый бизнес может быть сложной задачей, поэтому наем налогового бухгалтера или налогового эксперта — отличный способ сэкономить время и создать душевное спокойствие в этом налоговом сезоне, но вы определенно не хотите приходить на налоговую встречу пустым -ручный.
В этом посте мы поговорим о конкретной информации, необходимой вашему налоговому бухгалтеру для подачи налоговой декларации для малого бизнеса. Мы также будем предоставлять советы и рекомендации экспертов, которые помогут сделать этот налоговый сезон самым легким на данный момент.
12 вещей, которые нужно вашему бухгалтеру для подачи налогов на малый бизнес
Зачем переживать в этом налоговом сезоне, когда можно взять на себя ответственность? Возьмите под контроль налоги для своего малого бизнеса, заранее собрав эти документы и информацию. Немного подготовившись, вы можете помочь своему бухгалтеру сэкономить ваше время и деньги при подаче налоговой декларации в этом сезоне.Готовы начать? Начните со сбора этих 12 документов, необходимых для подачи:
- Личная информация
- Налоговая декларация за предыдущий год
- Финансовые бизнес-отчеты
- Налоговые формы
- Информация об активах
- Информация о ссуде
- Отчет о прибылях и убытках
- Отчеты о расходах
- Информация о вычитаемых расходах
- Данные о заработной плате
- Инвентарь Всего
- Информация об акциях и облигациях
Личная информация
Перво-наперво: вам нужно будет предоставить своему налоговому бухгалтеру основную личную информацию, включая ваше юридическое имя, текущий адрес и номер социального страхования.Самый простой способ предоставить эту информацию — позвонить по номеру и принести свою карточку социального страхования на прием .
Если у вас есть идентификационный номер работодателя (EIN), вам необходимо указать его вместе с официальным названием вашей компании.
Налоговая декларация за предыдущий год
Убедитесь, что к пришла налоговая декларация за предыдущий год. . Это 1) помогает налоговому бухгалтеру лучше понять ваш бизнес и 2) дает быструю информацию о вычетах, которые ваша компания (или не делала) производила.
Финансовые бизнес-отчеты
Вашему бухгалтеру потребуется копий ваших основных финансовых отчетов . К ним относятся:
Отчет о прибылях и убытках показывает общую прибыль (или убыток) вашего бизнеса за год, а в балансе показаны активы и обязательства вашей компании. Отчет о движении денежных средств показывает все операции, влияющие на денежный счет вашего бизнеса.
Джессика Кент из Houston Chronicle предлагает также принести копии вашей главной бухгалтерской книги и отчета о пробном балансе.
Вы должны иметь возможность распечатать эти базовые финансовые отчеты практически из любой программы бухгалтерского учета, хотя доступность отчетов зависит от программного обеспечения. Обратитесь к своему бухгалтеру или составителю налоговой декларации, чтобы узнать, есть ли какие-либо дополнительные отчеты, которые они могут потребовать или найти полезными.
Налоговые формы
Налоговые формы, которые должна заполнять ваша компания, полностью зависят от типа вашей деятельности. Вот формы, которые могут потребоваться для вашего бизнеса:
- Фрилансеры и индивидуальные предприниматели: 1040, график C, график C-EZ, 1040-SE
- Партнерские отношения: 1065, 940, 941, 943
- S Корпорации: 1120-S, График К-1, 940, 941, 943
- Общества с ограниченной ответственностью (ООО): 1065, 1120-S, График К
- Корпорации с ограниченной ответственностью с одним участником (LLC): 1040, Приложение C, Приложение E, Приложение F
Чтобы быть уверенным в том, какие формы должна подавать ваша компания, посетите страницу «Формы и инструкции по подаче и уплате налогов с предприятий» IRS.Здесь вы найдете конкретные формы и инструкции для каждого типа бизнеса. Отнесите необходимые формы вашему бухгалтеру, чтобы заполнить налоговую декларацию.
Обратите внимание, что дата подачи налоговой декларации может зависеть от типа вашей деятельности . Изучите Типы бизнес-структур: Полное руководство , чтобы узнать, как структура вашего бизнеса влияет на то, как вы подаете налоги.
Информация об активах
Ваш бухгалтер должен будет знать обо всех активах, которые вы купили, продали или обесценили в течение последнего года. Принесите все квитанции, документы или отчеты, относящиеся к вашим активам и основным средствам. s.
Совет. Некоторые бухгалтерские программы имеют отчеты об основных средствах или списки основных средств, которые вы можете запускать.
Информация о кредите
Вам также понадобится информация о бизнес-кредитах. Если вы получили новый заем в прошлом году, принесите с собой договор займа. Кроме того, приносит записи любых платежей по кредиту и / или начисленных процентов . Это гарантирует, что ваш бухгалтер будет в курсе всех активов и пассивов вашей компании.
Отчет о прибылях и убытках
Чтобы проверить сумму дохода в отчете о прибылях и убытках, вам необходимо предоставить вашему бухгалтеру записи о доходах . По словам Кента:
Бухгалтер может запросить копии банковских выписок, депозитных квитанций или счетов-фактур.
Убедитесь, что эти записи доступны.
Отчеты о расходах
Чтобы налоговый бухгалтер проверил расходы вашей компании и нашел для вас правильные вычеты, вам потребуется также принести несколько типов записей о расходах , в том числе:
- Поступления
- Купюры
- Выписки с банковского счета
- Выписки по кредитной карте
- 1098 Ипотечные проценты и налоги на недвижимость форма
Не забывайте хорошо организовывать эти отчеты о расходах, особенно бизнес-квитанции вашей компании.Ваш бухгалтер не только поблагодарит вас за то, что вы не передали ему обувную коробку с квитанциями, но и ваш кошелек тоже поблагодарит вас.
Чем больше времени ваш бухгалтер потратит на составление вашей налоговой декларации, тем больше денег вы заплатите, поэтому сделайте для них все как можно проще и проще.
Информация о вычитаемых расходах
Для некоторых бизнес-расходов требуется больше, чем просто квитанция . Поэтому, если вы планируете потребовать какие-либо из следующих вычетов, убедитесь, что вы предоставили своему бухгалтеру надлежащую информацию:
Если у вас есть домашний офис, обязательно возьмите с собой информацию, связанную с ним.Это включает в себя квадратные метры вашего дома и офиса. Кроме того, сообщите своему бухгалтеру суммы, которые вы заплатили за ипотеку или аренду, страховку и коммунальные услуги, а также за любой ремонт, который вы сделали в своем домашнем офисе.
- Журнал пробега: Если вы используете свой автомобиль для деловых покупок, вы также можете иметь право на вычет автомобиля. Обязательно отслеживайте весь свой пробег в течение года и приносите этот журнал своему бухгалтеру или налоговому специалисту вместе со всеми квитанциями, связанными с расходами на автомобиль.Подробнее о том, как рассчитывается удержание транспортного средства.
- Путешествие: Компании могут списывать еду и дорожные расходы. Этот вычет также может быть красным флагом для аудита IRS в зависимости от того, кажутся ли расходы «щедрыми или экстравагантными». По этой причине обязательно принесите , все квитанции и любые проездные билеты или маршруты на прием к налоговой службе.
- Пожертвования: Если ваша компания делает благотворительные пожертвования, обязательно принесите с собой все документы, связанные с вашими пожертвованиями, включая квитанции и любые заявления, которые вы можете получить.
Расчет заработной платы
Вашему бухгалтеру или налоговому специалисту также потребуются данные о вашей заработной плате за год. Принесите копии ваших сотрудников W-2, W-3 и 1099-MISC . Кроме того, соберите записи о медицинском страховании (так как они могут считаться коммерческими вычетами) и любую информацию о бонусах.
Программное обеспечениеPayroll делает эту информацию доступной. Ознакомьтесь с нашими лучшими рекомендациями по программному обеспечению для расчета заработной платы, чтобы упростить сбор этой информации в следующем налоговом сезоне.
Всего инвентаря
Для некоторых налоговых форм требуется итоговый баланс COGS (стоимости проданных товаров) за год. Вы уже должны были получить начальный баланс своих запасов в начале года. Теперь проведет еще одну инвентаризацию и принесет результаты вашему бухгалтеру , чтобы он мог правильно заполнить вашу налоговую декларацию.
Информация об акциях и облигациях
Принесите информацию, относящуюся ко всем акциям и облигациям , которые ваша компания приобрела или продала в течение года.Вам также потребуется отчет обо всех инвестициях собственника, сделанных или выведенных из компании в течение года. Квадрат говорит:
Как владелец индивидуального предприятия или ООО, вы, вероятно, платите себе, выводя средства из бизнеса. Ваш бухгалтер захочет узнать об этих выводах, сделанных вам лично, а также любую информацию о любых сделанных вами инвестициях.
Обратитесь к своему бухгалтеру непосредственно перед налоговым назначением, чтобы узнать, есть ли у него какая-либо другая информация.
Бонусные советы по налогообложению малого бизнеса
В дополнение к тому, что все ваши документы готовы к отправке, есть еще несколько вещей, которые вы можете сделать, чтобы подготовиться к налоговому сезону.
Общайтесь с вашим бухгалтером
В своем блоге Square предлагает поговорить с вашим бухгалтером — это ключ к успешному назначению налоговой службы:
… бухгалтеры могут иметь контрольный список того, что им нужно. Когда вы звоните, чтобы записаться на прием, обязательно попросите этот контрольный список.
Начало раннего
Джефф Уильямс, в статье 7 вещей, которые налоговые инспекторы хотели бы, чтобы мы сделали, говорит, что своевременность является обязательной:
Отправьте документы налоговому инспектору пораньше… Февраль — это фантастика. Март, особенно первая половина, — это нормально. Но … если вы передадите свой материал налоговому инспектору 1 апреля, не расстраивайтесь, если вам в конечном итоге придется подавать расширение.
Будьте готовы
Популярное программное обеспечение для выставления счетов FreshBooks рекомендует всегда быть в курсе ваших бухгалтерских процессов:
Ведение надлежащего бухгалтерского учета в течение года может значительно упростить подготовку налоговой декларации.
В своей статье Как подготовить записи для бухгалтера Сьюзан Уорд напоминает компаниям, что неподготовленность может стоить вам буквально:
Бухгалтеры получают почасовую оплату, поэтому чем усерднее вы выполняете их работу, тем больше это будет вам стоить.
Оставайтесь организованными
Один из самых больших способов сэкономить бизнесу — это быть организованным. Собирать всю налоговую информацию вместе — это далеко не так. Ваш бухгалтер или составитель налоговой отчетности должен иметь возможность легко находить и понимать ваши записи. Организация вашей деловой информации может сделать налоговую встречу или отменить ее .
Последние мысли о том, что взять с собой бухгалтеру для подготовки налоговой отчетности
Если вы потратите дополнительное время на сбор и систематизацию необходимой налоговой информации, это поможет упростить процесс налоговой декларации.
Если вы хотите узнать, как ваше бухгалтерское программное обеспечение может упростить этот процесс, прочитайте Секрет легкого и беззаботного налогового сезона для вашего бизнеса или загрузите наш бесплатный контрольный список для налоговой подготовки малого бизнеса.Не уверены, нужен ли вам бухгалтер? Ознакомьтесь со статьей Когда нанять бухгалтера для малого бизнеса. Если вам нужно нанять бухгалтера до следующего налогового сезона, прочтите Как найти идеального бухгалтера для вашего малого бизнеса. Как всегда удачи и счастливой подачи!
Адвокатская служба налогоплательщиков — я не могу платить налоги
Предупреждение: в целях защиты населения и сотрудников и в соответствии с распоряжениями местных органов здравоохранения по всей стране определенные услуги IRS, такие как помощь в реальном времени по телефону, обработка бумажных налоговых деклараций и ответы на корреспонденцию, чрезвычайно ограничены или приостановлены до дальнейшего уведомления. .Получите актуальную информацию о затронутых операциях и услугах IRS.
Что мне делать?
Если вы не можете уплатить причитающиеся налоги, IRS предлагает варианты оплаты. Какой вариант может вам подойти, обычно зависит от суммы вашей задолженности и вашего текущего финансового положения. У каждого варианта разные требования, а за некоторые взимается комиссия.
Самое важное, что вы можете сделать, — это выполнить действие
Большинство способов погашения налоговой задолженности работают лучше всего, если вы проявляете инициативу.Приняв меры как можно скорее, вы поможете облегчить бремя и удержать IRS от действий по взысканию долга. Эта страница предложит некоторую общую информацию и поможет вам в правильном направлении.
Если вам нужно подать налоговую декларацию, вы должны это сделать, даже если при подаче вы должны будете платить налоги.
Вы должны подать декларацию вовремя, с оплатой или без — IRS может взимать штраф за опоздание. IRS также взимает ежедневные проценты по неоплаченным налоговым счетам, поэтому чем дольше вы ждете, тем больше процентов вы должны.
Примечание. Если вы владеете бизнесом и все еще «занимаетесь бизнесом», правила получения платежа немного отличаются, особенно если у вас есть сотрудники и вы должны платить налоги, связанные с наймом. Если это ваша ситуация, вам необходимо работать напрямую с IRS для определения приемлемого соглашения.
Первое: выясните, сколько вы можете заплатить
Вам необходимо рассмотреть все ваше финансовое положение. Составьте список своих активов и доходов и рассмотрите другие долги, которые у вас могут быть, чтобы выяснить, сколько вы можете заплатить по налоговой задолженности.
Перед тем, как заключить какое-либо соглашение об оплате, убедитесь, что вы можете платить эту сумму каждый месяц и вовремя.
Примечание. Если у вас есть другой способ получения денег, например займ в банке или у частного лица, его стоит рассмотреть. Процентная ставка и комиссии, взимаемые банком или компанией-эмитентом кредитной карты, обычно ниже, чем сумма процентов и штрафов, налагаемых IRS.
Второй: выберите способ оплаты, который подходит вашей ситуации
Если вы можете заплатить полную сумму сейчас
Вы можете произвести оплату электронным переводом средств, кредитной или дебетовой картой или чеком, отправив его по почте на адрес, указанный в вашем счете, или доставив его в местное отделение IRS.
Если вы не можете заплатить полную сумму сейчас, но можете оплатить ее в течение 120 дней
Если вы не можете произвести полную оплату немедленно, IRS предлагает дополнительное время (до 120 дней) для полной оплаты. Это не формальный способ оплаты, поэтому нет заявки и комиссии, но проценты и штрафы продолжают накапливаться до тех пор, пока налоговая задолженность не будет выплачена полностью.
Чтобы получить информацию о дополнительном времени до 120 дней, позвоните в IRS по телефону 800-829-1040 (для физических лиц) или 800-829-4933 (для юридических лиц).
Если вам необходимо производить ежемесячные платежи для погашения долга
Вы можете запросить рассрочку, которая представляет собой фиксированный ежемесячный платеж. Это официальное соглашение с IRS, которое включает в себя процесс подачи заявки и сборы.
Вы не сможете полностью погасить долг
Компромиссное предложение позволяет вам заплатить меньше полной суммы вашей задолженности.
Для того, чтобы IRS рассмотрело Компромиссное предложение, вы должны подать заявку и, как правило, уплатить определенные сборы и часть долга.Затем вы должны подать налоговую декларацию и своевременно производить платежи в течение пяти лет после того, как IRS примет ваше предложение.
Если сейчас нет возможности произвести оплату
IRS понимает, что в некоторых случаях вы не можете выплатить налоговую задолженность из-за вашего текущего финансового положения. Если IRS согласится с тем, что вы не можете платить налоги и оплачивать разумные расходы на проживание, оно может присвоить вашей учетной записи статус «В настоящее время не подлежит взысканию». IRS не будет пытаться получить от вас платеж, пока ваша учетная запись находится в статусе «В настоящее время не подлежит взысканию», но долг не уходит, а штрафы и проценты продолжают расти.
Если вы получили уведомление IRS, в этом уведомлении должно быть указано, какие действия необходимо предпринять для решения вашей проблемы.
Публикация IRS 594, «Процесс взыскания налогов в IRS», объясняет процесс взыскания налогов и различные способы, которыми IRS может взыскать задолженность по налогам, которую вы должны. У IRS также есть видео о действиях по сбору платежей.
Просмотрите распространенные налоговые проблемы и ситуации в разделе «Помощь».
Если проблема с IRS вызывает у вас финансовые затруднения, вы пытались неоднократно и не получали ответа от IRS или чувствуете, что ваши права налогоплательщика не соблюдаются, подумайте о том, чтобы связаться со Службой адвокатов налогоплательщиков (TAS).
Вы можете иметь право на представительство от поверенного, сертифицированного аудитора (CPA) или зарегистрированного агента (EA), связанного с клиникой для налогоплательщиков с низким доходом (LITC). LITC также могут предоставлять информацию о правах и обязанностях налогоплательщиков на разных языках для лиц, которые говорят на английском как на втором языке.
Что такое баланс? определение, характеристики и формат
Определение : Балансовый отчет относится к отчету о положении, в котором перечисляются сальдо активов, обязательств и собственного капитала, т.е.е. капитал предприятия на указанную дату. В то время как активы показывают ресурсы, принадлежащие компании, обязательства и капитал демонстрируют финансирование ресурсов.
Характеристика баланса
- Бухгалтерский баланс составляется не за период, а за на определенную дату .
- Составление баланса возможно только при составлении отчета о прибылях и убытках за период, поскольку он адекватно отражает финансовое положение компании.Вот почему счет прибылей и убытков, баланс и отчет о движении денежных средств вместе называются Final Accounts .
- Итоговые суммы двух сторон, т.е. активы и обязательства баланса, должны совпадать как Активы = Обязательства + Капитал . Если нет, значит, это ошибка.
- Бухгалтерский баланс отражает характер и стоимость активов и обязательств, а также положение капитала на заданную дату.
Его можно подготовить с учетом дебетовых и кредитовых сальдо реальных и лицевых счетов по пробному сальдо .Дебетовое сальдо реального счета является показателем активов фирмы, тогда как кредитовое сальдо лицевого счета является показателем пассивов.
Формат бухгалтерского баланса
- Собственный капитал и обязательства : Указывает, что фирма «должна» другим.
- Фонды акционеров : Показывает вклад акционера в компанию в любой форме.
- Акционерный капитал : Часть капитала фирмы, полученная в результате выпуска акций.Он включает в себя акционерный капитал и привилегированный акционерный капитал.
- Резервы и излишки : покрывает нераспределенную прибыль и премию по акциям. Он включает в себя капитальные резервы, резервы погашения долговых обязательств, общий резерв, резерв переоценки и профицит.
- Долгосрочные обязательства : Обязательства, которые могут быть погашены по истечении одного года с даты представления отчетности, называются долгосрочными обязательствами.
- Долгосрочные займы : Срочные займы от банков и финансовых учреждений сроком более года называются долгосрочными займами.
- Отложенные налоговые обязательства : Отложенное налоговое обязательство возникает, когда сумма, разрешенная для налоговых целей, превышает расходы в финансовой отчетности.
- Долгосрочные резервы : Резервы под выплаты вознаграждений работникам формируются в рамках долгосрочных резервов. Он включает в себя накопительный фонд, инкассацию отпуска, чаевые, пенсионный фонд и т. Д.
- Краткосрочные обязательства : Это краткосрочные обязательства, которые должны быть погашены в течение одного года или менее.
- Краткосрочные займы : Займы, подлежащие погашению в течение одного года, называются краткосрочными займами и включают коммерческие векселя, займы на оборотный капитал, корпоративные депозиты и т. Д.
- Торговая кредиторская задолженность : Сумма, причитающаяся поставщикам, у которых товары покупаются в кредит, называется торговой кредиторской задолженностью. Он включает различных кредиторов и кредиторскую задолженность.
- Краткосрочные резервы : Относится к резервам, созданным фирмой в отношении дивидендов и налогов.
- Фонды акционеров : Показывает вклад акционера в компанию в любой форме.
- Активы : это ресурсы, принадлежащие фирме, которые обеспечивают будущие экономические выгоды.
- Внеоборотные активы : Активы, которые остаются у компании более года, являются внеоборотными активами.
- Основные средства : Активы, купленные компанией для долгосрочного использования и не конвертируемые быстро в денежные средства, называются основными средствами.
- Материальные активы : Активы, которые используются в их физической форме, называются материальными активами.Включает землю, здание, транспортные средства, мебель, растения и т. Д.
- Нематериальные активы : Активы без физической формы и структуры называются нематериальными активами, такими как авторское право, патенты, товарные знаки, дизайн, программное обеспечение и т. Д.
- Долгосрочные инвестиции : Состоит из финансовых ценных бумаг других компаний, таких как акции, долговые обязательства, облигации и так далее.
- Долгосрочные ссуды и авансы : Ссуды и ссуды, предоставленные дочерним компаниям, ассоциированным компаниям, подпадают под эту категорию.
- Основные средства : Активы, купленные компанией для долгосрочного использования и не конвертируемые быстро в денежные средства, называются основными средствами.
- Оборотные активы : Активы, которые можно конвертировать в денежные средства в течение одного года или менее, являются оборотными активами.
- Текущие инвестиции : Пакеты паевых инвестиционных фондов, обычно краткосрочные, называются текущими инвестициями.
- Запасы : Это относится к запасам товаров в различных формах, таких как сырье, незавершенное производство и готовые изделия.
- Торговая дебиторская задолженность : Сумма, которую покупатели должны компании, которой товары проданы, но еще не оплачены.
- Денежные средства и их эквиваленты : Включает денежные средства, принадлежащие компании, и кредитный баланс в банке и финансовых учреждениях.
- Краткосрочные ссуды и
- Внеоборотные активы : Активы, которые остаются у компании более года, являются внеоборотными активами.
Бухгалтерский баланс 2: активы
Основные и оборотные средства
Баланс 31 декабря 20_ _ ($ ‘000)
Оборотные активы
Денежные средства и их эквиваленты Дебиторская задолженность Запасы
Прочие оборотные активы
Итого оборотные активы
Внеоборотные активы
3,415 8,568 5,699 5,562 23,244
4500 950 6265 11 715
34 959
Основные средства Гудвилл
Долгосрочные вложения
Итого внеоборотные активы
Итого активы
В бухгалтерском учете активы обычно делятся на основные и оборотные.Основные средства (или внеоборотные активы) и инвестиции, такие как здания и оборудование, будут продолжать использоваться бизнесом в течение длительного времени. Текущие активы — это вещи, которые, вероятно, будут использоваться бизнесом в ближайшем будущем. К ним относятся наличные деньги — деньги, которые можно потратить немедленно, должники — компании или люди, которые должны деньги, которые они должны будут выплатить в ближайшем будущем, и акции.
Если компания думает, что долг не будет выплачен, она должна предвидеть убыток — принять меры в соответствии с принципом консерватизма, чтобы подготовиться к убытку.(См. Раздел 7). Он спишет или откажется от суммы в качестве безнадежного долга и создаст резервы, списав соответствующую сумму с прибыли: то есть вычитая сумму долга из годовой прибыли.
Оценка
Производственные компании обычно имеют запасы сырья, незавершенного производства — частично произведенной продукции — и продукции, готовой к продаже. Существуют различные способы оценки запасов или запасов, но, как правило, они оцениваются по наименьшей из себестоимости или рыночной стоимости, что означает любую меньшую цифру: их стоимость — цена покупки плюс стоимость любой работы, выполненной с предметами, — или текущая рыночная цена.Это еще один пример консерватизма: даже если ожидается, что акции будут проданы с прибылью, вы не должны ожидать прибыли.
Материальные и нематериальные активы
Активы также можно разделить на материальные и нематериальные. Материальные активы — это активы, которые существуют физически, то есть вещи, к которым вы можете прикоснуться, например, основные средства. Материальные активы обычно учитываются по их первоначальной стоимости (см. Раздел 7) за вычетом накопленных амортизационных отчислений — суммы их стоимости, которая уже была вычтена из прибыли.Это дает их чистую балансовую стоимость.
Нематериальные активы включают торговые марки — охраняемые законом наименования продуктов компании, патенты — исключительные права на производство определенного нового продукта в течение определенного периода времени и товарные знаки — наименования или символы, которые наносятся на продукты и не могут использоваться другими компаниями. Сети контактов, постоянных клиентов, репутация, обученный персонал или «человеческий капитал» и квалифицированный менеджмент также могут рассматриваться как нематериальные активы. Поскольку сложно дать точную стоимость для любой из этих вещей, компании обычно регистрируют только материальные активы.По этой причине непрерывное предприятие должно стоить на фондовой бирже больше, чем его чистая стоимость или чистые активы: активы минус обязательства. Если компания покупает другую по цене выше ее чистой стоимости — из-за ее нематериальных активов — разница в цене отражается в активах в балансе как гудвил.
12.1 Найдите слова и выражения в A, B и C, противоположные друг другу, со следующими значениями.
1 сумма, которая причитается, но, вероятно, не будет выплачена
2 бухгалтерская стоимость компании (активы минус обязательства)
3 законное право производить и продавать новый изобретенный продукт в течение определенного периода времени
4 первоначальная стоимость актива за вычетом амортизационных отчислений
5 сумма, которую компания платит за другую, сверх чистой стоимости ее активов
6 охраняемое законом слово, фраза, символ или изображение, используемое для идентификации продукта
7 согласиться с тем, что долг не будет выплачен
8 для вычета денег из прибыли из-за невыплаты долгов
9 товаров, которые не укомплектованы или не готовы к продаже
10 сумма задолженности клиентов, которые купили товары, но еще не заплатили за них
12.2 Сопоставьте две части предложений. Посмотрите на A, B и C напротив, чтобы вам помочь.
1 Стоимость компании на бирже почти всегда
2 Торговые марки, товарные знаки, патенты, клиенты и квалифицированный персонал
3 Денежные средства, деньги клиентов и товарно-материальные запасы
4 Компании регистрируют товарно-материальные запасы по стоимости покупки или изготовления товаров,
5 Компании списывают безнадежные долги и создают резервы
6 Земля, здания, заводы и оборудование
а — оборотные средства.
b являются примерами нематериальных активов.
c являются примерами материальных, основных средств.
d за вычетом суммы из прибыли.
е выше, чем стоимость его чистых активов.
f или текущая рыночная цена, в зависимости от того, что ниже.
исследования. Какие его самые ценные
j
Ov & r i \ OU
Подумайте о компании, в которой вы работаете, или о своих активах? Отображаются ли они в балансе?
12.3 Рассортируйте следующие активы на оборотные, основные и нематериальные активы. Посмотрите на A и C напротив, чтобы вам помочь.
| корпус | наличными | банк | должники |
| гудвилл | человек | столица | инвестиции |
| на складе | земля | репутация |
Оборотные активы Основные средства Нематериальные активы
Бухгалтерский баланс 3: пассивы
Обязательства
Обязательства — это суммы денег, которые компания должна, и обычно делятся на два типа — долгосрочные и краткосрочные.Долгосрочные обязательства или долгосрочные обязательства включают облигации. (См. Блок 33)
Ожидается, что текущие обязательства будут погашены в течение года с даты составления баланса. В их числе:
■ кредиторы — в основном поставщики товаров или услуг для бизнеса, которым не платят в момент покупки
■ плановые дивиденды
■ отложенные налоги — деньги, которые нужно будет уплатить в качестве налога в будущем, хотя уплата не должна производиться сейчас.
Краткосрочные обязательства
Краткосрочная задолженность 1,555
Кредиторская задолженность 5,049
Начисленные расходы 8,593
Итого краткосрочные обязательства 15,197 Долгосрочные обязательства
Отложенный налог на прибыль 950
Долгосрочная задолженность 3,402
Прочие долгосрочные обязательства 1,201
Итого долгосрочные обязательства 5,553
Итого обязательства 20,750 Собственный капитал
Обыкновенные акции 10,309
Нераспределенная прибыль 3900
Итого 14,209
Итого обязательства и собственный капитал 34,959
Начисленные расходы
Из-за принципа сопоставления, согласно которому операции и другие события отражаются в отчетах за периоды, к которым они относятся, а не в момент получения или выплаты денежных средств, балансы обычно включают начисленные расходы.Это расходы, которые накопились или выросли в течение отчетного года, но не будут оплачены до следующего года после даты составления баланса. Таким образом, начисленные расходы относятся на счет дохода, то есть вычитаются из прибыли, даже если счета еще не получены или наличные деньги не оплачены. Начисленные расходы могут включать налоги и счета за коммунальные услуги, например, за электричество и воду.
Собственный капитал на балансе
Акционерный капитал отражается в той же части баланса, что и обязательства, потому что это деньги, принадлежащие акционерам, а не компании.
Собственный капитал включает:
■ первоначальный акционерный капитал (деньги от акций или акций, выпущенных компанией: см. Разделы 29-30)
■ эмиссионный доход: деньги, заработанные, если компания продает акции по цене выше их номинальной стоимости — стоимость, указанная на них
■ нераспределенная прибыль: прибыль прошлых лет, не распределенная между акционерами
■ резервы: средства, отложенные из акционерного капитала и прибыли, нераспределенная премия акций BrE * на случай чрезвычайных ситуаций или других будущих нужд.| AmE: выплаченный излишек
13.1 Верны ли следующие утверждения? Найдите причины своих ответов в пунктах A, B и C напротив.
1 Текущее обязательство будет выплачено до даты составления баланса.
2 Обязательство, которое должно быть погашено в течение 13 месяцев, классифицируется как долгосрочное.
3 Накопленные расходы компании подобны деньгам, которые физическое лицо откладывает для оплаты счетов в будущем.
4 Акционерный капитал состоит из денег, уплаченных за акции, и нераспределенной прибыли.
5 Если компании сохраняют часть своей прибыли, эти деньги больше не принадлежат владельцам.
6 Компании могут продавать акции по более высокой цене, чем указанная на них.
13.2 Найдите слова в A, B и C со следующими значениями.
1 деньги, которые будут выплачены менее чем через 12 месяцев с даты баланса
2 деньги, которые инвесторы заплатили для покупки акций нового выпуска, за вычетом фактической стоимости акций
3 отложено, отложено или отложено на более позднее время
4 накопленных или увеличенных за период времени
«Ох уж эти три миллиарда долларов.O i \ OU
Посмотрите два последних годовых отчета и балансы вашей компании или компании, на которую вы хотели бы работать. Какие различия вы замечаете в балансовых отчетах и какие для них причины?
13.3 Разберитесь по активам и обязательствам. Посмотрите на A и B напротив, чтобы вам помочь. Возможно, вам нужно будет посмотреть Блок 12.
| Кредиторская задолженность | Земля и постройки |
| Начисленные расходы | Инвестиции |
| Дивиденды | Денежные средства и их эквиваленты |
| Опись | Отложенные налоги |
| Дебиторская задолженность | Долгосрочная задолженность |
Активы Обязательства
Дата: 28.02.2015; вид: 5557
Финансы Практика английского языка: Раздел 11 — Баланс 1
Активы, обязательства и капиталключевые слова
балансы ○ активы ○ обязательства ○ капитал ○ акционерный капитал ○ задолженность ○ поставщики ○ предоставление кредита ○ активы равные обязательства плюс капитал
Закон о компаниях в Великобритании и Комиссия по ценным бумагам и биржам США требуют, чтобы компании публиковали годовые отчеты для акционеров и кредиторов.Бухгалтерский баланс — это документ, состоящий из двух половин. Сумма обеих половинок всегда одинакова, поэтому они уравновешены. На половине показан бизнес, который представляет собой вещи, принадлежащие компании, такие как заводы и машины, которые принесут будущие экономические выгоды. Другая половина показывает компанию и ее или.
Обязательства — это обязательства по выплате другим организациям или людям: деньги, которые компания или будет задолжать в будущем. К ним часто относятся ссуды, налоги, которые вскоре придется платить, будущие пенсионные выплаты сотрудникам и счета от компаний, которые поставляют сырье или запчасти.Если поставщики предоставили покупателю период времени до того, как он должен будет оплатить товар, это называется. Поскольку активы показаны как дебетовые (поскольку денежные средства или счет движения капитала были дебетованы для их покупки), а общая сумма должна соответствовать общей сумме кредитов — то есть пассивов и капитала -.
Американские и континентальные европейские компании обычно размещают активы слева, а капитал и обязательства — справа.