Posted in: Разное

Ставки налогов в 2020 году: Поддержка малого бизнеса в регионах во время пандемии

Содержание

Проверьте ставку УСН в 2021 году

Регион

Название региона

Закон

Год ставки

Доходы

Доходы минус расходы

01

Республика Адыгея (Адыгея)

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

01

Республика Адыгея (Адыгея)

Закон Республики Адыгея от 02.07.2015 № 426

2021

 

15

02

Республика Башкортостан

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

02

Республика Башкортостан

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

03

Республика Бурятия

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

03

Республика Бурятия

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

04

Республика Алтай

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

04

Республика Алтай

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

05

Республика Дагестан

Закон Республики Дагестан от 29.05.2020 № 27

2021

3

 

05

Республика Дагестан

Закон Республики Дагестан от 29.05.2020 № 27

2021

 

6

06

Республика Ингушетия

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

06

Республика Ингушетия

Закон Республики Ингушетия от 29.12.2018 № 53-РЗ

2021

 

14,7

07

Кабардино-Балкарская Республика

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

07

Кабардино-Балкарская Республика

Закон КБР от 18.05.2009 № 22-РЗ

2021

 

12

08

Республика Калмыкия

Закон Республики Калмыкия от 30.11.2009 № 154-IV-З

2021

6

 

08

Республика Калмыкия

Закон Республики Калмыкия от 30.11.2009 № 154-IV-З

2021

 

10

09

Карачаево-Черкесская Республика

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

09

Карачаево-Черкесская Республика

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

10

Республика Карелия

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

10

Республика Карелия

Закон Республики Карелия от 30.12.1999 № 384-ЗРК

2021

 

12,5

11

Республика Коми

Закон Республики Коми от 08.05.2020 № 12-РЗ

2021

3

 

11

Республика Коми

Закон Республики Коми от 08.05.2020 № 12-РЗ

2021

 

7,5

12

Республика Марий Эл

Закон Республики Марий Эл от 27 октября 2011 г. № 59-З

2021

6

 

12

Республика Марий Эл

Закон Республики Марий Эл от 27 октября 2011 г. № 59-З

2021

 

15

13

Республика Мордовия

Закон Республики Мордовия от 04.02.2009 № 5-3

2021

6

 

13

Республика Мордовия

Закон Республики Мордовия от 04.02.2009 № 5-3

2021

 

15

14

Республика Саха (Якутия)

Закон Республики Саха от 07.11.2013 № 1231

2021

6

 

14

Республика Саха (Якутия)

Закон Республики Саха от 07.11.2013 № 1231

2021

 

10

15

Республика Северная Осетия — Алания

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

15

Республика Северная Осетия — Алания

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

16

Республика Татарстан (Татарстан)

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

16

Республика Татарстан (Татарстан)

Закон Республики Татарстан от 17.06.2009 № 19-ЗРТ

2021

 

10

17

Республика Тыва

Закон Республики Тыва от 03.12.2020 № 658-ЗРТ

2021

3

 

17

Республика Тыва

Закон Республики Тыва от 03.12.2020 № 658-ЗРТ

2021

 

7

18

Удмуртская Республика

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

18

Удмуртская Республика

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

19

Республика Хакасия

Закон Республики Хакасия от 16.11.2009 № 123-ЗРХ

2021

 

19

Республика Хакасия

Закон Республики Хакасия от 16.11.2009 № 123-ЗРХ

2021

 

7,5 

20

Чеченская Республика

Закон Чеченской Республики от 27.11.2015 № 49-РЗ

2021

6

 

20

Чеченская Республика

Закон Чеченской Республики от 27.11.2015 № 49-РЗ

2021

 

15

21

Чувашская Республика — Чувашия

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

21

Чувашская Республика — Чувашия

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

22

Алтайский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

22

Алтайский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

23

Краснодарский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

23

Краснодарский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

24

Красноярский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

24

Красноярский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

25

Приморский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

25

Приморский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

26

Ставропольский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

26

Ставропольский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

27

Хабаровский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

27

Хабаровский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

28

Амурская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

28

Амурская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

29

Архангельская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

4

 

29

Архангельская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

30

Астраханская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

30

Астраханская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

31

Белгородская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

31

Белгородская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

32

Брянская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

32

Брянская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

33

Владимирская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

33

Владимирская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

34

Волгоградская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

34

Волгоградская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

35

Вологодская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

35

Вологодская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

36

Воронежская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

36

Воронежская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

37

Ивановская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

37

Ивановская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

38

Иркутская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

38

Иркутская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

39

Калининградская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

39

Калининградская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

40

Калужская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

40

Калужская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

41

Камчатский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

41

Камчатский край

Закон Камчатского края от 19.03.2009 № 245

2021

 

10

42

Кемеровская область

Закон Кемеровской области от 26.11.2008 № 99-ОЗ

2021

6

 

42

Кемеровская область

Закон Кемеровской области от 26.11.2008 № 99-ОЗ

2021

 

15

43

Кировская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

43

Кировская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

44

Костромская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

44

Костромская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

45

Курганская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

45

Курганская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

46

Курская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

46

Курская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

47

Ленинградская область

Закон Ленинградской области от 12.10.2009 № 78-оз

2021

6

 

47

Ленинградская область

Закон Ленинградской области от 12.10.2009 № 78-оз

2021

 

5

48

Липецкая область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

48

Липецкая область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

49

Магаданская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

49

Магаданская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

50

Московская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

50

Московская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

51

Мурманская область

Закон Мурманской области от 17.04.2020 № 2478-01-ЗМО 

2021

1

 

51

Мурманская область

Закон Мурманской области от 17.04.2020 № 2478-01-ЗМО 

2021

 

5

52

Нижегородская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

52

Нижегородская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

53

Новгородская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

53

Новгородская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

54

Новосибирская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

54

Новосибирская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

55

Омская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

55

Омская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

56

Оренбургская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

56

Оренбургская область

Закон Оренбургской области от 29.09.2009 №3104/688-IV-ОЗ

2021

 

10

57

Орловская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

57

Орловская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

58

Пензенская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

58

Пензенская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

59

Пермский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

59

Пермский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

60

Псковская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

60

Псковская область

Закон Псковской области от 29.11.2010 № 1022-оз

2021

 

15

61

Ростовская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

61

Ростовская область

Закон Ростовской области от 10.05.2012 № 843-ЗС

2021

 

10

62

Рязанская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

62

Рязанская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

63

Самарская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

63

Самарская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

64

Саратовская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

64

Саратовская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

65

Сахалинская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

65

Сахалинская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

66

Свердловская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

66

Свердловская область

Закон Свердловской области от 15.06.2009 № 31-ОЗ

2021

 

7

67

Смоленская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

67

Смоленская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

68

Тамбовская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

68

Тамбовская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

69

Тверская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

69

Тверская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

70

Томская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

70

Томская область

Закон Томской области от 07.04.2009 № 51-ОЗ

2021

 

10

71

Тульская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

71

Тульская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

72

Тюменская область

Закон Тюменской области от 30.11.2020 № 87 

2021

3

 

72

Тюменская область

Закон Тюменской области от 31.03.2015 № 21

2021

 

5

73

Ульяновская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

73

Ульяновская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

74

Челябинская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

74

Челябинская область

Закон Челбинской области от 28 ноября 2019 г. N 43-ЗО 

2021

 

10

75

Забайкальский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

75

Забайкальский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

76

Ярославская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

76

Ярославская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

77

Москва

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

77

Москва

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

78

Санкт-Петербург

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

78

Санкт-Петербург

Закон Санкт-Петербурга от 05.05.2009 № 185-36

2021

 

7

79

Еврейская АО

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

79

Еврейская АО

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

 

15

83

Ненецкий АО

Закон Ненецкого автономного округа от 11 июня 2019 года № 87-ОЗ

2021

 

83

Ненецкий АО

Закон Ненецкого автономного округа от 11 июня 2019 года № 87-ОЗ

2021

 

86

Ханты-Мансийский АО

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

86

Ханты-Мансийский АО

Закон Ханты-Мансийского автономного округа от 30.12.2008 № 166-ОЗ

2021

 

5

87

Чукотский АО

Закон Чукотского автономного округа от 22.12.2020 № 78-ОЗ

2021

 

87

Чукотский АО

Закон Чукотского автономного округа от 22.12.2020 № 78-ОЗ

2021

 

5

89

Ямало-Ненецкий АО

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

 

89

Ямало-Ненецкий АО

Закон Ямало-ненецкого Автономного округа от 18.12.2008 № 112-ЗАО

2021

 

5

91

Республика Крым

Закон Республики Крым от 29.12.2014 № 59-ЗРК/2014

2021

4

 

91

Республика Крым

Закон Республики Крым от 29.12.2014 № 59-ЗРК/2014

2021

 

10

92

Севастополь

Закон города Севастополя от 03.02.2015 № 110-ЗС

2021

4

 

92

Севастополь

Закон города Севастополя от 03.02.2015 № 110-ЗС

2021

 

10

Налоговые ставки по НДС в 2020-2021 годах в России

Налоговые ставки НДС в России в 2019-2020 годах

Ставка НДС 20% в 2019 году

Ставка НДС 10% в 2019 году

Ставка НДС по транспортным услугам

Ставка НДС в России в 2019-2020 годах по продуктам питания и книжной продукции

Расчет НДС и отражение налога в учете

Налоговые ставки НДС в России в 2019-2020 годах

Величинам налоговой ставки НДС посвящена ст. 164 НК РФ. В этой статье обозначены существующие ставки налога: 0, 10 и 20%.

Напомним, ставка НДС 20% введена в действие с 01.01.2019. В 2018 году действовала ставка — 18%. Подробности см. здесь.

Кроме того, в определенных случаях (п. 4 ст. 164 НК РФ) ставка НДС должна быть выделена из общей суммы расчетным путем. Применение каждой ставки НДС регламентировано отдельными пунктами с большим количеством подпунктов.

Помощником в освоении указанной статьи станет этот материал.

На 2018 год величина применяемых ставок по НДС сохранена в тех же значениях, что и в 2017 году. Однако ставка 0% при экспорте стала необязательной для применения.

Подробнее об этом в публикации «»Нулевая» ставка НДС стала необязательной».

Начиная с 01.01.2019 основная ставка НДС повысилась на 2%, с 18% до 20%. 

См. также «Как считать НДС в переходном периоде 2018-2019?». 

Ставка НДС 20% в 2019 году

Основная ставка НДС, которой облагается выручка большинства организаций, — это 20%. Для того чтобы понять, нужно ли вам использовать эту ставку или нет, воспользуйтесь простым правилом: не подходят ставки 0 или 10% — нужно применять 20%. Но даже и в этом случае есть свои нюансы, поскольку сумма налога по определенной ставке может выделяться расчетным путем.

Разобраться в них поможет эта статья.

Если известна окончательная цена реализации, то как применить ставку НДС 20% и правильно выделить сумму налога?

Читайте об этом в материале «Как правильно высчитать 18% (20%) НДС из суммы».

Разобраться с нюансами применения ставок в 2019 году вам помогут следующие публикации:

Ставка НДС 10% в 2019 году

Указанная ставка НДС применяется не всегда. В НК (п. 2 ст. 164) приведен перечень товаров и услуг, при реализации которых организация-продавец использует НДС 10%.

Регламентирующая данный вопрос информация систематизирована в статье «Что входит в перечень товаров, облагаемых НДС по ставке 10%?».

См. также «Фрукты-ягоды с НДС 10%, но только с октября».

Любая продукция имеет код классификатора продукции.

О том, как применять его и ставки НДС, читайте в материалах:

Лекарственные средства облагаются по ставке 10% (подп. 4 п. 2 ст. 164 НК РФ).

В каком случае в применении этой ставки чиновники отказывают, читайте в материале «Когда применение 10%-ной ставки НДС по лекарствам невозможно».

Ставка НДС по транспортным услугам

Налогообложение НДС услуг по перевозкам вызывает немало вопросов. Они в основном связаны с тем, что для применения ставки НДС 0% нужны определенные условия.

Какие это условия и в чем отличия перевозок, по которым можно применить ставку НДС 0%, от тех, что облагаются НДС 20%, читайте в статье «Какой порядок обложения НДС транспортных услуг?».

Полезную информацию по вопросу налогообложения перевозок вы найдете также в следующих материалах:

Ставка НДС в России в 2019-2020 годах по продуктам питания и книжной продукции

Если спросить бухгалтера: «Какие товары облагаются НДС по ставке 10%?», то, скорее всего, ответ будет следующим: продукты и книги. С одной стороны, это верно, но даже в такой очевидной ситуации существуют законодательные ограничения.

Чтобы не запутаться в них, прочитайте статьи:

Расчет НДС и отражение налога в учете

При расчете налога важно не только правильно выбрать ставку, но и корректно определить его сумму и верно отразить данные по налогу в учете.

В этом вам помогут статьи:

Налоговое законодательство подвержено постоянным изменениям, поэтому ни одна организация не может быть полностью уверена в том, что к своим товарам или услугам она применяет ставку НДС, соответствующую последним законодательным веяниям.

Для того чтобы не иметь проблем с налоговым законодательством, необходимо постоянно отслеживать изменения нормативных актов и разъяснения к ним. В этом вам поможет наш сайт и его рубрика «Ставка (НДС)».

Налоговые уведомления 2020

Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце (включая характеристики имущества, налоговую базу, правообладателя, период владения) в налоговые органы представляют органы, осуществляющие регистрацию (миграционный учет) физических лиц по месту жительства (месту пребывания), регистрацию актов гражданского состояния физических лиц, органы, осуществляющие государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество, органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств, органы опеки и попечительства, органы (учреждения), уполномоченные совершать нотариальные действия, и нотариусы, органы, осуществляющие выдачу и замену документов, удостоверяющих личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации.

Ответственность за достоверность, полноту и актуальность указанных сведений, используемых в целях налогообложения имущества, несут вышеперечисленные регистрирующие органы. Указанные органы представляют информацию в налоговую службу на основании имеющихся в их информационных ресурсах (реестрах, кадастрах, регистрах и т.п.) сведений.

Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце (в т.ч. о периоде владения объектом, налоговой базе, адресе), то для её проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы любым удобным способом:

  1. для пользователей «Личного кабинета налогоплательщика» — через личный кабинет налогоплательщика;

  2. для иных лиц: посредством личного обращения в любую налоговую инспекцию либо путём направления почтового сообщения, или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».

По общему правилу, налоговому органу требуется проведение проверки на предмет подтверждения наличия/отсутствия установленных законодательством оснований для перерасчета налогов и изменения налогового уведомления (направление запроса в регистрирующие органы, проверка информации о наличии налоговой льготы, определение даты начала применения актуальной налоговой базы и т.п.), обработка полученных сведений и внесение необходимых изменений в информационные ресурсы (базы данных, карточки расчетов с бюджетом и т.п.).

При наличии оснований для перерасчета налога (налогов) и формирования нового налогового уведомления налоговая инспекция не позднее 30 дней (в исключительных случаях указанный срок может быть продлен не более чем на 30 дней): обнулит ранее начисленную сумму налога и пеней; сформирует новое налоговое уведомление с указанием нового срока уплаты налога и направит Вам ответ на обращение (разместит его в Личном кабинете налогоплательщика).

Дополнительную информацию можно получить по телефону налоговой инспекции или контакт-центра ФНС России: 8 800 222-22-22.

Путин вводит для ИТ-компаний «самые низкие налоговые ставки в мире»

, Текст: Эльяс Касми

Владимир Путин внес предложение по бессрочному снижению для ИТ-компаний ставки страховых взносов с 14% до 7,6% и уменьшению налога на прибыль с 20 до 3%. По его словам, это будет одна из самых низких налоговых ставок в мире.

Резкое снижение страховых взносов

Президент России Владимир Путин в рамках обращения к россиянам 23 июня 2020 г. выдвинул предложение о резком снижении налоговой нагрузки на работающие в России ИТ-компании. По словам главы государства, нужно резко снизить одновременно и страховые взносы, и налог на прибыль.

Владимир Путин предложил снизить ставку страховых взносов для ИТ-фирм с текущих 14% до 7,6%. Он подчеркнул, что сделать это следует не на какой-нибудь определенный период – ставку нужно уменьшить до этого уровня бессрочно.

Предложив снизить страховые взносы до этого уровня, Президент России добавил, что ранее ставка была снижена до 15% для всех компаний, относящихся к среднему и малому бизнесу. «Считаю, что в ИТ-сфере мы можем и должны пойти дальше. Сейчас ставка страховых взносов для таких компаний составляет 14% на период до 2023 г. Предлагаю снизить ее до 7,6%. Причем не временно, а бессрочно», – сказал Владимир Путин.

Минимальный налог на прибыль в мире

Глава государства предложил снизить и налог на прибыль для ИТ-компаний, притом не почти вдвое, как со ставкой страховых взносов – в данном случае речь идет о снижении почти в десять раз.

Владимир Путин предложил снизить налоговую нагрузку на ИТ-отрасль

На данный момент налог на прибыль для ИТ-фирм равен 20%, но Владимир Путин предложил снизить его до 3%, и тоже бессрочно. «Фактически это будет одна из самых низких налоговых ставок в мире», – отметил российский Президент.

Владимир Путин добавил, что снижение налога на прибыль до 3% «не только сравнимо, а даже лучше, чем в таких привлекательных сегодня для ИТ-бизнеса юрисдикциях, как индийская и ирландская». Налоговая ставка налога на прибыль в Ирландии составляет 12,5% для торгового дохода и 25% для неторгового дохода. В Индии в сентябре 2019 г. власти объявили о снижении налога на прибыль с 30 до 22%, а для промышленных предприятий, зарегистрированных после 1 октября 2019 г. и запустивших производственные линии до марта 2023 г., ставка налога составляет 15%.

О возможном снижении налога на прибыль и страховых взносов для ИТ-отрасли, как сообщал CNews, стало известно за день до обращения Президента. Озвученные прогнозы вплоть до долей процента совпали с тем, что озвучил Владимир Путин.

Объем бюджетных расходов, в который обойдется в итоге налоговый маневр, на момент публикации материала известен не был. Как пишут «Ведомости» со ссылкой на двух неназванных федеральных чиновников, компенсация для бюджета уже найдена. По словам одного из источников, предлагаемый пакет поддержки – не антикризисный шаг, а, скорее, стратегия долгосрочного развития отрасли.

Реакция чиновников и отрасли

Глава Счетной палаты России Алексей Кудрин отреагировал на инициативу российского Президента одобрительно. В своем Twitter он написал, что «снижение налогов для ИТ-компаний по страховым взносам до 7,6% и налога на прибыль до 3% – вполне прорывные меры». «Важны детали: как попасть в категорию ИТ-компаний и как будет регулироваться этот вид предприятий. Интересный вызов», – добавил Кудрин.

Алексей Кудрин выразился в поддержку президентской инициативы

Представители российской ИТ-сферы тоже положительно отнеслись к предложению российского Президента по снижению налогов и страховых взносов. Гендиректор автономной некоммерческой организации (АНО) «Цифровые платформы» Арсений Щельцин, как пишет издание «Газета.Ru», назвал инициативу Владимира Путина «беспрецедентным маневром, который вызовет рост технологического предпринимательства не только в стране, но и привлечет мировые стартапы размещать разработку именно в России».

Щельцин выразил опасение, что некоторые компании, вероятно, будут специально выдавать себя за ИТ-компании, чтобы получить налоговые и страховые льготы. Антон Горелкин, член комитета Госдумы по информационной политике, информационным технологиям и связи, подчеркнул, что это не первый случай применения отраслевых льгот в российской экономике, и что для предотвращения злоупотреблений есть действующая система регистрации видов деятельности для компаний. «Опыт показывает, что массовых злоупотреблений по этой части не бывает. Ситуация успешно контролируется уже много лет, и будет в том же режиме контролироваться дальше», – сказал Антон Горелкин.

Новую президентскую инициативу поддержали и в других российских ИТ-фирмах. К примеру, гендиректор по экономическим вопросам развития бизнеса компании КРОК Галина Садовникова заявила, что налоговые льготы – это всегда хорошая мера поддержки бизнеса. Михаил Прибочий, управляющий директор «Лаборатории Касперского» в России, странах СНГ и Балтии, подчеркнул, что предложенный Владимиром Путиным налоговый маневр – это позитивная новость для российской ИТ-индустрии.

Предпосылки к снижению налогов

В начале июня 2020 г. CNews писал, что председатель правления ассоциации разработчиков программных продуктов «Отечественный софт» (АРПП) Наталья Касперская и президент ассоциации «Руссофт» Валентин Макаров отправили на имя премьер-министра России Михаила Мишустина письмо, в котором предупредили его о риске массовой эмиграции российских ИТ-специалистов в ближайшие годы.

Виртуализация сетей: как глобальные тренды проявляются в российских условиях

Интеграция

По прогнозам Макарова и Касперской, в ближайшие два года Россию могут покинуть от 10 тыс. до 15 тыс. ИТ-специалистов. Опрос, проведенный в мае 2020 г., также показал, что выручка поставщиков отечественного софта сократилась почти вдвое по сравнению с маем 2019 г. Из этого следует, что до 80% доходов разработчиков ПО сейчас уходит на выплату зарплат сотрудникам, что неминуемо приведет к сокращению персонала. Примерно 10% компаний также заявили о более чем 90% падении выручки.

Валентин Макаров, ссылаясь на другой отчет, сообщил, что работу могут потерять от 20 тыс. до 25 тыс. ИТ-специалистов, тогда как ежегодный прирост, к примеру, программистов, осуществляемый, по большей части, за счет выпускников, составляет в пределах от 15-17 тыс. человек.

Описав ситуацию в российской ИТ-отрасли, представители ассоциаций представили Правительству ряд предложений по ее урегулированию. В частности, в письме высказывалась просьба включить ИТ-сферу в перечень отраслей, пострадавших от пандемии. В то время она в нем не числилась, несмотря на то, что Владимир Путин еще в первой половине мая 2020 г. пообещал обратить внимание на проблемы этой области.

В своем письме Макаров и Касперская также изложили предложение о рассрочке выплат страховых взносов в фонд оплат труда и НДФЛ для производителей ИТ-продукции в 2020 г. и на период 2021-2024 гг. Еще одно озвученное в письме предложение заключалось в поддержке или субсидировании спроса на продукцию российских ИТ-компаний со стороны госсектора, что, по мнению авторов письма, позволило бы отрасли пережить экономический кризис.

Как готовился пакет мер поддержки

В конце апреля 2020 г. CNews писал о списке предложений по поддержке ИТ-бизнеса в сложившейся экономической ситуации, подготовленном Минкомсвязи и направленном премьеру Михаилу Мишустину и вице-премьеру Дмитрию Чернышенко. В общей сложности в перечне содержалось 15 предложений, в том числе, по отсрочке уплаты налогов на доходы для сотрудников ИТ-компаний, отмене уплаты ими страховых взносов в фонд оплаты труда до конца 2020 г. После прекращения действия отсрочки Министерство предложило предоставить компаниям возможность льготного погашения налогов в течение последующих трех лет. Также были внесены предложения по снижению налога на прибыль с 20% до 12% и обнулению НДС на все услуги в области доставки продуктов, телемедицины и образования в онлайне.

Для операторов связи, модернизирующих сети, Минкомсвязи предложило отсрочить уплату страховых взносов и налога на прибыль до конца 2020 г., а также упросить процедуру ввоза на территорию России радиоэлектронных средств и их перерегистрацию. Еще одно предложение касалось приостановки на один год части требований «закона Яровой», касающихся необходимости увеличения операторами связи емкости хранилищ под записи разговоров и сообщений абонентов на 15% в год.

10 июня 2020 г. CNews сообщил о том, что в рамках онлайн-совещания по вопросам развития ИКТ глава Минкомсвязи Максут Шадаев сообщил Владимиру Путину о том, что вызванное кризисом падение спроса на ИТ со стороны бизнеса в России в 2020 г. может быть полностью компенсировано за счет принуждения госкомпаний закупаться только отечественным софтом — по схеме, уже несколько лет реализованной для госорганов.

В качестве второй меры поддержки отрасли министр предложил в рамках госпрограммы «Цифровая экономика» субсидировать 50% расходов отечественных компаний-лидеров на новые программные разработки для реальных секторов экономики.

По итогам совещания Путин отметил, что в скором времени будет подготовлен комплексный план поддержки отрасли, направленный на то, чтобы в России были созданы глобально конкурентные условия для работы ИТ‑специалистов, позволяющие реализовать творческий и предпринимательский потенциал именно в России.

Также российский Президент выделил три комплекса поддерживающих мер: развитие нормативно-правовой базы, устранение барьеров для запуска и поддержки перспективных проектов, проработку конкретных предложений отрасли, прозвучавших на совещании.



Новые ставки единого налога и ЕСВ для предприни… » Блог » elsygroup.com

 “Какие ставки единого налога и ЕСВ для ФЛ-П нас ждут в 2020 году?”

Чтобы дать полную информацию в наглядном виде, публикуем этот пост, в котором собрана информация о ставках единого налога и ЕСВ а также о сроках их уплаты.

СТАВКИ НАЛОГОВ

В связи с запланированным увеличением с 1 января 2020года минимальной зарплаты до 4 723 грн, а прожиточного минимума – до 2 189 грн, ставки и единого налога и ЕСВ, пусть и незначительно, но вырастут.

Так, ставки единого налога для ФЛ-П в 2019 году составят, для плательщиков:
1) первой группы (до 10 % от размера прожиточного минимума) – 218,90 грн в месяц;
2) второй группы (до 20 % от размера минимальной зарплаты) – 944,60 грн в месяц;
3) третьей группы единого налога:

– для неплательщиков НДС – 5 % от дохода;
– для плательщиков НДС – 3 % от дохода.
4) для четвертой группы (исключительно сельхозпроизводители) ставка налога устанавливается в зависимости от количества используемой земли.

Обращаем ваше внимание на то, что ставку единого налога для первой и второйгрупп устанавливают местные советы. И для отдельных видов деятельности (или в отдельных населенных пунктах) она может быть меньше максимального уровня.

Так, например, в Харькове c 1 марта 2017 года (на 2017 год и на все последующие годы, до внесения изменений) для плательщиков единого налога второй группы установлена ставка единого налога в размере 10 % от минимальной заработной платы – 472,30 грн.

Поэтому ставку единого налога лучше всего уточнить в вашем гор/пос/сельсовете.

При этом один из самых часто задаваемых вопросов звучит так: “Должны ли местные советы принимать решение о размерах ставки единого налога каждый год?”
Нет, не должны. Поэтому, если ваш гор/пос/сельсовет не принял новое решение о смене ставки единого налога в 2020году, то продолжает действовать ставка, установленная ранее.

Вместе с тем, если ваш гор/пос/сельсовет вообще никогда (точнее с 1 января 2011 года) не принимал решение о размере ставки единого налога, то для вас действует максимальная ставка, установленная налоговым кодексом (10 % от социальной льготы (или 218,90 грн) для первой группы и 20 % от минимальной заработной платы (или 944,60 грн) для второй группы плательщиков единого налога).

Однако, если ваш гор/пос/сельсовет установил ставку единого налога меньше максимального уровня (меньше 10 % для 1 группы или меньше 20 % для 2 группыплательщиков единого налога), вам не следует забывать, что согласно п. 293.7 ст. 293 Налогового кодекса, если вы осуществляете деятельность на территориях нескольких гор/пос/сельсоветов, то в таком случае платите единый налог все равно по ставке 20 %, независимо от того, какая ставка установлена вашим гор/пос/сельсоветом.

Например, у вас есть торговая точка (или цех) не только в Харькове, но и в другом населенном пункте. Для вас ставка по-прежнему – 20 % от минимальной заработной платы (944,60 грн), а не 10 %, как установлено Харьковским горсоветом.

Для предпринимателей на общей системе налогообложения:
– ставка НДФЛ в 2020 году – 18 % от суммы чистого дохода.

Если кто забыл, то чистый доход – это доход минус документально подтвержденные затраты.

Минимальный месячный размер (по желанию можно платить больше, но никто этого не делает) единого социального взноса (ЕСВ) в 2020 году для плательщиков:
– единого налога первой, второй и третьей групп – 1039,06 грн;
– на общей системе налогообложения – 1039,06 грн.

СРОКИ УПЛАТЫ

Предельные сроки уплаты единого налога для плательщиков:
1) первой и второй групп – ежемесячно авансом не позже 20 числа текущего месяца;
2) третьей группы единого налога за:
– I квартал – 20 мая 2020 года;
– II квартал – 19 августа 2020 года;
– III квартал – 19 ноября 2020 года;
– IV квартал – 19 февраля 2021 года.

Важно!
Обратите внимание, что для плательщиков единого налога первой и второй групп сроки уплаты единого налога НЕ переносятся. Таким образом, если срок уплаты (20-е число) попадает на выходной (нерабочий) день, единый налог необходимо уплатить в последний рабочий день перед 20 числом.

При этом имейте в виду: если вы оплачиваете налоги в вечернее время (после 16:00 – 17:00), то они будут зачислены в бюджет только на следующий день. Таким образом, чтобы избежать лишних споров с фискальными органами, старайтесь не дотягивать с уплатой единого налога до последнего дня, а если так случилось, то уплачивайте его хотя бы до обеда.

Вместе с тем при желании плательщики единого налога первой и второй групп могут оплатить единый налог наперед (на несколько месяцев или даже на год). Главное – не забыть потом об этом.

Плательщик единого налога третьей группы, при желании тоже может перечислять единый при каждом поступлении денег, а не ждать конца квартала, накапливая/собирая сумму налога на расчетном счету.

Предельные сроки уплаты ЕСВ для всех ФЛ-П – независимо от системы налогообложения (включая общую систему):
– за 1-й квартал – 20 апреля 2020 года;
– за 2-й квартал – 20 июля 2020 года;
– за 3-й квартал – 19 октября 2020 года;
– за 4-й квартал – 19 января 2021 года.

Опять-таки, при желании ЕСВ можно оплачивать и помесячно (по1039,06 грн) или авансом на год вперед (12 468,72 грн).

СРОКИ ПОДАЧИ ДЕКЛАРАЦИЙ

Предельные сроки подачи декларации по единому налогу для плательщиков:
1) первой и второй групп один раз в год, за 2020 год – не позднее 1 марта 2021 года;
2) третьей группы за:
– I квартал – 11 мая 2020 года;
– полугодие – 10 августа 2020 года;
– 9 месяцев – 9 ноября 2020 года;
– год – 9 февраля 2021 года.

Предельный срок подачи декларации о доходах за 2020 год для ФЛ-П на общей системе – 9 февраля 2020 года.

Отчет по ЕСВ подается всеми ФЛ-П один раз в год, за 2020 год – не позднее 9 февраля 2021 года.

Подоходный налог — НДФЛ [2021] ᐈ Налог на доходы физических лиц

С 2011 года ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ) определяются в IV-м разделе Налогового кодекса Украины (НКУ). Отметим, что для подавляющего большинства сограждан и в подавляющем большинстве случаев ставка НДФЛ (или, как его еще называют, подоходного налога), с 2016 года составляет 18%.

Редакция Налогового кодекса 2011 года не явилась истиной в последней инстанции, он периодически меняется (и даже чаще, чем хотелось бы). Последние изменения вступили в силу с 29 мая 2020.

Изменения, которые были внесены в мае 2020 касались продажи движимого и недвижимого имущества. За продажу в течение года третьего (и последующих) автомобиля придется уплатить не 5%, а 18%. При продаже объекта незавершенного строительства — освобождение от уплаты 5%. Кроме того, исключен раздел «Пенсии».

На финансовом портале Minfin.com.ua легко выбрать кредит онлайн в банке или микрофинансовой организации. В каталоге подобраны займы для всех: кредиты наличными в банке, кредиты для лиц с плохой кредитной историей, займы без отказа. Сравнить ставки на микрокредиты онлайн в разных МФО Украины можно в разделе Индексов на Minfin.com.ua.

На сайте собраны и регулярно обновляются ставки по депозитам, что поможет сравнить и выбрать депозит в долларах, евро или в гривнах.

В разделе «Банки» можно изучить всю информация о действующих банках Украины, а также почитать или оставить об их продуктах или обслуживании.

Ставки НДФЛ в Украине
(с 29.05.2020)
Вид доходаСтавка налогаСсылка на НКУ (IV раздел)
Доходы, полученные в форме заработной платы, других поощрительных и компенсационных выплат или других выплат и вознаграждений, выплачиваемые плательщику в связи с трудовыми отношениями и по гражданско-правовым договорам18%п.167.1
Стипендия, выплачиваемая ученику, студенту, ординатору, аспиранту или адъюнкту (в сумме превышения над значением прожиточного минимума для трудоспособного лица, умноженной на 1,4 и округленной к ближайшим 10 грн.)18%п.165.1.26
Доходы, полученные физическим лицом – предпринимателем от осуществления хозяйственной деятельности18%п.177.1
Доходы граждан, полученные от осуществления независимой профессиональной деятельности18%п.178.2
Суммы излишне потраченных средств, полученных на командировку или под отчет, и не возвращенных в установленный срок18%п.170.9
Доходы, полученные от предоставления имущества в лизинг, аренду или субаренду18%п.170.1
Инвестиционный доход от проведения налогоплательщиком операций с ценными бумагами, деривативами и корпоративными правами, выпущенными в отличных от ценных бумаг формах (кроме дохода от операций, отмеченных в пп. 165.1.2 и 165.1.40 НКУ)18%п.170.2
60% суммы одноразовой страховой выплаты по договору долгосрочного страхования жизни в случае достижения застрахованным лицом определенного возраста, обусловленного в страховом договоре, или окончанием срока действия договора18%п.170.8.2
Выкупная сумма в случае досрочного расторжения страхователем договора долгосрочного страхования жизни18%п.170.8.2
Сумма средств, из которой не был удержан налог, выплачиваемая вкладчику из его пенсионного вклада или счета участника фонда банковского управления в связи с досрочным расторжением договора пенсионного вклада, доверительного управления, или негосударственного пенсионного обеспечения18%п.170.8.2
Средства, предоставляемые работодателем как помощь на захоронение (в сумме превышения над значением двойного размера прожиточного минимума для трудоспособного лица, умноженной на 1,4 и округленной к ближайшим 10 грн.)18%п.165.1.22
Часть благотворительной помощи, подлежащая налогообложению с учетом норм п.170.7 НКУ18%п.170.7
Доход за сданный утиль драгоценных металлов (кроме дохода, полученного за утиль драгоценных металлов, проданный НБУ)18%п.164.2.18
Стоимость путевок (на территории Украины) на отдых, оздоровление и лечение, в т.ч. на реабилитацию инвалидов, плательщика налога и/или членов его семьи первой степени родства, предоставляемых его работодателем – плательщиком налога на прибыль – безвозмездно или со скидкой (в размере такой скидки) один раз в год, (при условии, что стоимость путевки или скидки не превышает 5 размеров минимальной зарплаты)не облагаетсяп.165.1.35
Выигрыши, призы, подарки
Выигрыш или приз (кроме выигрышей и призов в лотерею) в пользу резидентов или нерезидентов18%п.167.1
Выигрыш или приз в лотерею18%п.167.1
Прочие выигрыши и призы18%п.167.1
Подарки (а также призы победителям и призерам спортивных соревнований), если их стоимость не превышает 25% минимальной зарплаты, за исключением денежных выплат в любой суммене облагаетсяп.165.1.39
Денежные выигрыши в спортивных соревнованиях (кроме вознаграждений спортсменам – чемпионам Украины, призерам спортивных международных соревнований, в том числе спортсменам-инвалидам, определенных в пп. «б» п.165.1.1 НКУ)18%п.167.1
Средства, имущество, имущественные или неимущественные права, стоимость работ, услуг, подаренные плательщику налога, облагаются налогом по правилам для налогообложения наследства (см. раздел «Наследство»)0%
5%
18%
п.174.6
Проценты
Процент на текущий или депозитный банковский счет18%п.167.5.1
Процентный или дисконтный доход по именным сберегательным (депозитным) сертификатам18%п.167.5.1
Процент на вклад (депозит) в кредитных союзах18%п.167.5.1
Плата (процент), которая распределяется на паевые членские взносы членов кредитного союза18%п.167.5.1
Доход, который выплачивается компанией, управляющей активами института совместного инвестирования18%п.167.5.1
Доход по ипотечным ценным бумагам (ипотечным облигациям и сертификатам)18%п.167.5.1
Доход в виде процентов (дисконта), полученный владельцем облигаций от их эмитента18%п.167.5.1
Доход по сертификатам фонда операций с недвижимостью и доход, полученный в результате выкупа (погашения) сертификатов фонда операций с недвижимостью18%п.167.5.1
Проценты и дисконтные доходы, начисленные физическим лицам по любым другим основаниям (кроме перечисленных в п.170.4.1 НКУ)18%п.170.4.3
Дивиденды, роялти
Дивиденды, начисленные в виде акций (частей, паев), эмитированных юрлицом-резидентом, при условии, что такое начисление не изменяет частей участия всех акционеров (владельцев) в уставном фонде эмитента, и в результате которого увеличивается уставный фонд эмитента на совокупную стоимость начисленных дивидендовне облагаетсяп.165.1.18
Дивиденды по акциям и корпоративным правам, начисленные резидентами – плательщиками налога на прибыль предприятий (кроме доходов по акциям и/или инвестиционным сертификатам, выплачиваемых институтами совместного инвестирования)5%п.167.5.2
Дивиденды по акциям и/или инвестиционным сертификатам и корпоративным правам, начисленные нерезидентами, институтами совместного инвестирования, а также субъектами хозяйствования – неплательщиками налога на прибыль9%п.167.5.4
Роялти18%п.170.3.1
Продажа недвижимости
Доход от продажи (обмена) не чаще, чем один раз в течение отчетного года жилого дома, квартиры или их части, комнаты, садового (дачного) дома, а также земельного участка или объекта незавершенного строительства, и при условии пребывания такого имущества в собственности плательщика налога свыше 3 летне облагаетсяп.172.1
Доход от продажи в течение отчетного года более чем одного из объектов недвижимости, указанных в п. 172.1, а также доход от продажи объекта недвижимости, не отмеченного в п.172.15%п.172.2
Продажа движимого имущества
Доход от продажи (обмена) объекта движимого имущества (кроме исключения, см. ниже)5%п.173.1
Доход от продажи (обмена) в течение отчетного года одного из объектов движимого имущества (легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда), не подлежит налогообложению (как исключение из предыдущего)не облагаетсяп.173.2
Доход от продажи (обмена) в течение отчетного года второго объекта движимого имущества (легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда), подлежит налогообложению5%п.173.2
Доход от продажи (обмена) в течение отчетного года третьего (и последующих) объекта движимого имущества (легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда), подлежит налогообложению18%п.173.2
Наследство
Стоимость собственности, которая наследуется членами семьи первой степени родства0%п.174.2.1
Стоимость собственности, отмеченной в пп. «а», «б», «г» п.174.1 НКУ, наследуемой инвалидом I группы, либо имеет статус ребенка-сироты или ребенка, лишенного родительской заботы, а также стоимость собственности, отмеченной в пп. «а», «б» п.174.1 НКУ, наследуемой ребенком-инвалидом0%п.174.2.1
Денежные сбережения, помещенные до 02.01.1992 в учреждения Сбербанка СССР и государственного страхования СССР, действовших на территории Украины, либо в государственные ценные бумаги, и денежные сбережения граждан Украины, помещенные в учреждения Ощадбанка Украины и бывшего Укргосстраха в течение 1992–1994 гг., погашение которых не состоялось0%п.174.2.1
Стоимость любого объекта наследства, полученного наследниками, которые не являются членами семьи наследодателя первой степени родства5%п.174.2.2
Наследство, полученное любым наследником от наследодателя – нерезидента, и любой объект наследства, которое наследуется наследником – нерезидентом18%п.174.2.3
Доходы нерезидентов и иностранные доходы
Доходы с источником их происхождения в Украине, которые насчитываются или выплачиваются нерезидентампо ставкам, определенным для резидентовп.170.10.1
Иностранные доходы18%п.170.11.1

В 2020 году волгоградский регион перейдет на новую систему исчисления налога на имущество

С будущего года в Волгоградской области налог на имущество физических лиц будет исчисляться по-новому – исходя из кадастровой стоимости объекта. Единой датой перехода на новую систему расчета решено установить 1 января 2020 года. Соответствующий закон принят сегодня региональным парламентом.

При этом впервые уплату налога на имущество исходя из кадастровой стоимости жители Волгоградской области произведут только в 2021 году.

Напомним, что согласно Налоговому кодексу Российской Федерации в 2020 году перейти на исчисление налога на имущество физических лиц исходя не из инвентаризационной, а из кадастровой стоимости должны все регионы страны. Начиная с 2015 года это сделали уже 74 из 85 субъектов РФ.

В Волгоградской области полномочиями по определению кадастровой стоимости объектов недвижимости наделено государственное учреждение «Волгоградтехинвентаризация».

Стоит отметить, что при переходе на новый порядок исчисления налога для граждан сохранятся все льготы, установленные на федеральном уровне. Так, налогоплательщики, которые сейчас относятся к льготным категориям (инвалиды I и II групп, пенсионеры, а также люди предпенсионного возраста — женщины и мужчины, достигшие 55 и 60 лет соответственно), налог на имущество физических лиц по-прежнему уплачивать не будут.

В соответствии с федеральным законодательством до 1 декабря 2019 года всем муниципальным образованиям нашего региона необходимо самостоятельно определить ставки налога на имущество физических лиц. В помощь им разработан проект модельного нормативного правового акта.

Одним из первых эту работу провел город Волгоград. Муниципалитет также воспользовался предоставленным правом устанавливать налоговые льготы и разработал в дополнение к федеральному пакету свой перечень льготных категорий. 44 процента собственников на территории Волгограда будут освобождены от уплаты налога, для остальных установлены дифференцированные ставки в зависимости от категории объектов недвижимости.

Отметим, что переход к новому порядку исчисления также позволит включить в налоговую базу объекты недвижимости, введенные в эксплуатацию с 1 марта 2013 года, сведения об инвентаризационной стоимости которых в налоговые органы ранее не предоставлялись.

«Волгоградская область переходит на новый порядок расчета имущественного налога в числе последних одиннадцати регионов страны. В большинстве краев и областей система налогообложения исходя из кадастровой стоимости применяется на протяжении нескольких лет. Это позволяет нам не только изучить лучшие практики, но и избежать тех трудностей, с которыми пришлось столкнуться регионам, первыми приступившим к исчислению налога на основе кадастровой стоимости, — подчеркнул председатель комитета Волгоградской областной Думы по экономической политике, инновационному развитию, предпринимательству и вопросам собственности Станислав Коротков. – И, конечно же, важная роль в этом процессе отводится муниципальным образованиям. Устанавливая ставки налога на имущество физических лиц, они должны, в первую очередь, руководствоваться интересами граждан».

2020-2021 Федеральные налоговые ставки и налоговые ставки

Существует семь федеральных налоговых категорий на 2020 налоговый год: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Ваш рейтинг зависит от вашего налогооблагаемого дохода и статуса регистрации. Это ставки налогов, подлежащих уплате в апреле 2021 года.

Налоговые категории и ставки на 2021 налоговый год, а также на 2019 год и предыдущие годы находятся в другом месте на этой странице.

2020 шкалы федерального подоходного налога

(для налогов, подлежащих уплате в апреле 2021 года или в октябре 2021 года с продлением)

Расширьте статус подачи, который относится к вам.

3

987,50 долл. США плюс 12% от суммы свыше 9 875 долл. США

4 617,50 долл. США плюс 22% от суммы свыше 40,125 долл. США

14 605,50 долл. США плюс 24% от суммы свыше 85 525 долл. США

33 271,50 долл. США плюс 32% от суммы свыше 163 300 долл. США

47 367 долл. США.50 плюс 35% от суммы свыше 207 350 долл. США

156 235 долл. США плюс 37% от суммы свыше 518 400 долл. США

9 1 975 долларов США плюс 12% от суммы свыше 19750 долларов США

9 235 долларов США плюс 22% от суммы свыше 80 250 долларов США

29 211 долларов США плюс 24% от суммы свыше 171 050 долларов США

66 543 доллара плюс 32% от суммы свыше 326 600 долларов

94735 долларов плюс 35% от суммы свыше 414 700 долларов

167 307 долларов.50 плюс 37% от суммы свыше 622 050 долларов США

Женат, подача отдельно

76

987,50 долларов США плюс 12% от суммы свыше 9 875 долларов США

4 617,50 долл. США плюс 22% от суммы свыше 40 125 долл. США

14 605,50 долл. США плюс 24% от суммы свыше 85 525 долл. США

33 271 долл. США.50 плюс 32% от суммы свыше 163 300 долл. США

47 367,50 долл. США плюс 35% от суммы свыше 207 350 долл. США

83 653,75 долл. США плюс 37% от суммы свыше 311 025 долл. США

1410 долларов США плюс 12% от суммы свыше 14100 долларов США

6162 долларов США плюс 22% от суммы свыше 53700 долларов США

13 158 долларов плюс 24% от суммы свыше 85 500 долларов

31 830 долларов плюс 32% от суммы свыше 163 300 долларов

45 926 долларов плюс 35% от суммы свыше 207 350 долларов

154 793 долл. США.50 плюс 37% от суммы свыше 518 400 долларов США

2021 федеральные налоговые ставки

(для налогов, подлежащих уплате в апреле 2022 года)

Разверните статус подачи, который относится к вам.

3

995 долларов плюс 12% от суммы свыше 9 950 долларов

4664 долларов плюс 22% от суммы свыше 40 525 долларов

14 751 долл. США плюс 24% от суммы свыше 86 375 долл. США

33 603 долл. США плюс 32% от суммы свыше 164 925 долл. США

47 843 долл. США плюс 35% от суммы свыше 209 425 долл. США

157 804 долл. США.25 плюс 37% от суммы свыше 523 600 долларов США

1990 долларов США плюс 12% от суммы свыше 19 900 долларов США

9328 долларов плюс 22% от суммы свыше 81 050 долларов

29 502 доллара плюс 24% от суммы свыше 172 750 долларов

67 206 долларов плюс 32% от суммы свыше 329 850 долларов

95 686 долларов плюс 35% от суммы свыше 418 850 долларов

168 993 долларов.50 плюс 37% от суммы свыше 628 300 долларов США

В браке, подача отдельно

995 долларов США плюс 12% от суммы свыше 9 950 долларов США

4664 долл. США плюс 22% от суммы свыше 40 525 долл. США

14 751 долл. США плюс 24% от суммы свыше 86 375 долл. США

33 603 долл. США плюс 32% суммы свыше 164 925 долл. США

47 843 долл. США плюс 35% от суммы свыше 209 425 долл. США

84 496 долл. США.75 плюс 37% от суммы свыше 314 150 долларов США

1420 долларов США плюс 12% от суммы свыше 14 200 долларов США

6220 долл. США плюс 22% от суммы свыше 54 200 долл. США

13 293 долл. США плюс 24% от суммы свыше 86 350 долл. США

32 145 долл. США плюс 32% от суммы свыше 164 900 долл. США

900

46385 долларов плюс 35% от суммы свыше 209 400 долларов

156 355 долларов плюс 37% от суммы свыше 523 600 долларов

Как работают налоговые шкалы

В США действует прогрессивная налоговая система, Это означает, что люди с более высокими налогооблагаемыми доходами платят более высокие ставки федерального подоходного налога.

  • Нахождение в налоговой категории не означает, что вы платите федеральный подоходный налог со всего, что вы делаете. Прогрессивная налоговая система означает, что люди с более высокими налогооблагаемыми доходами облагаются более высокими ставками федерального подоходного налога, а люди с более низкими налогооблагаемыми доходами — более низкими ставками федерального подоходного налога.

  • Правительство решает, сколько налогов вы должны, разделив ваш налогооблагаемый доход на части, также известные как налоговые скобки, и каждая часть облагается налогом по соответствующей налоговой ставке.Прелесть этого заключается в том, что независимо от того, в какой категории вы находитесь, вы не будете платить эту налоговую ставку со всего своего дохода. (Это идея, лежащая в основе концепции эффективной налоговой ставки.)

  • Пример №1: Предположим, вы — одинокий податель налоговой декларации с налогооблагаемым доходом в 32 000 долларов. Таким образом, в 2020 году вы попадете в категорию 12% налогов. Но платите ли вы 12% со всех 32 000 долларов? Нет. На самом деле, вы платите только 10% с первых 9 875 долларов; вы платите 12% на остальное. (Посмотрите на налоговые скобки выше, чтобы увидеть разбивку.)

  • Пример № 2: Если бы у вас был 50 000 долларов налогооблагаемого дохода, вы бы заплатили 10% с первых 9875 долларов и 12% на долю дохода между 9876 долларов США и 40 125 долларов США.А затем вы заплатите 22% от остального, потому что часть вашего налогооблагаемого дохода в размере 50 000 долларов попадает в 22-процентную налоговую категорию. Общий счет составит около 6800 долларов — около 14% вашего налогооблагаемого дохода, даже если вы находитесь в группе 22%. Эти 14% называются вашей эффективной налоговой ставкой.

  • Это касается только федерального подоходного налога. В вашем штате могут быть разные скобки, фиксированный подоходный налог или вообще не подоходный налог.

Что такое предельная ставка налога?

Ваша предельная ставка налога — это ставка налога, которую вы заплатили бы на еще один доллар налогооблагаемого дохода.Обычно это соответствует вашей налоговой категории.

Например, если вы один податель налоговой декларации с налогооблагаемым доходом в размере 30 000 долларов, вы будете относиться к налоговой группе 12%. Если ваш налогооблагаемый доход увеличится на 1 доллар, вы также заплатите 12% с этого дополнительного доллара.

Если бы у вас был 41 000 долларов налогооблагаемого дохода, большая часть этого дохода по-прежнему попадала бы в категорию 12%, но последние несколько сотен долларов попадали бы в группу 22% налога. Ваша предельная налоговая ставка составит 22%.

Как попасть в более низкую налоговую категорию и платить более низкую ставку федерального подоходного налога

Двумя распространенными способами уменьшения вашего налогового счета являются кредиты и вычеты.

  • Налоговые льготы напрямую уменьшают сумму вашего налога; они не влияют на то, в какой категории вы находитесь.

  • Налоговые вычеты, с другой стороны, уменьшают то, какая часть вашего дохода подлежит налогообложению. Как правило, вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход на процент от вашей наивысшей ставки федерального подоходного налога. Таким образом, если вы попадаете в категорию 22%, вычет в размере 1000 долларов может сэкономить вам 220 долларов.

Налоговые инструменты

Другие налоговые истории

Налоговые категории прошлых лет

Любопытно, как с годами менялись размеры и ставки федерального подоходного налога? Оглянись назад.

2019 налоговые категории и ставки

2019 федеральные налоговые ставки

женат, подача отдельно

900

2018 налоговые скобки и ставки

2018 Федеральный подоходный налог

9001 6

В браке, подача отдельно

2017 налоговые скобки и ставки

2017 Федеральные налоговые группы

В браке, подача отдельно

Налоговые категории и ставки 2016 г.

Кронштейны федерального подоходного налога 2016 г.

В браке, подача отдельно

9 0024

2015

налоговые льготы и ставки

Группа федерального подоходного налога на 2015 год

В браке, подача отдельно

Налоговые льготы и ставки 2014 г.

Кронштейны федерального подоходного налога 2014 г.

900 02 В браке, подача отдельно

Кронштейны и ставки налогообложения 2013 г.

Кронштейны федерального подоходного налога 2013 г.

Женат, подача отдельно

900 02 Группы и ставки налога на прибыль 2012 г.

Кронштейны федерального подоходного налога 2012 г.

В браке, подача отдельно

900

Хотите подать налоговую декларацию?

Вот краткий обзор некоторых из наших лучших поставщиков налогового программного обеспечения.

Стоимость: От 60 до 120 долларов плюс государственные расходы.

Стоимость: От 24,95 до 64,95 долларов плюс государственные расходы.

Продвижение Получите скидку 25% на подачу документов на федеральном уровне и уровне штата.

Стоимость: От 49,99 до 109,99 долларов плюс государственные расходы.

Ставки подоходного налога штата: что это такое, как они работают

Ставкам подоходного налога штата уделяется относительно мало внимания по сравнению с федеральными подоходными налогами, но они все же могут серьезно повредить ваш кошелек.Размер зависит от суммы, которую вы зарабатываете, а также от того, где вы живете и работаете. Вот как это работает, и список штатов без подоходного налога.

Что такое подоходный налог штата?

Подоходный налог штата — это налог на доход, полученный в этом штате. Он похож на федеральный подоходный налог, но подоходный налог штата обычно финансирует бюджеты штатов, а не федеральное правительство.

Как действуют ставки подоходного налога штата

В целом штаты используют один из трех подходов к налогообложению резидентов и / или рабочих:

  1. Фиксированный налог.Это означает, что они облагают налогом весь доход или только в некоторых случаях дивиденды и проценты по одинаковой ставке.

  2. Прогрессивный налог. Это означает, что люди с более высокими налогооблагаемыми доходами платят более высокие ставки государственного подоходного налога.

Если, как и большинство людей, вы живете и работаете в одном штате, вам, вероятно, потребуется подавать только одну налоговую декларацию в год. Но если вы переехали в другой штат в течение года, жили в одном штате, но работали в другом или, скажем, имеете доходную арендную недвижимость в нескольких штатах, вам может потребоваться подать более одной.И потому что в стоимость большинства налоговых программных пакетов входит подготовка и подача документов только для одного штата. Подача нескольких налоговых деклараций штата часто означает дополнительную оплату.

Штаты без подоходного налога

В восьми штатах нет подоходного налога: Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг. В Нью-Гэмпшире 5% налог только на дивиденды и проценты.

Идея не платить подоходный налог штата может побудить вас бросить все на U-Haul и отправиться в Даллас, но налоги на недвижимость, налоги с продаж или другие налоги и сборы могут быть выше в этих штатах.

Штаты с фиксированными ставками налога на прибыль

Десять штатов пытаются упростить задачу, применяя одинаковую ставку налога к большей части доходов. Конечно, то, что считается «доходом», зависит от государства. В Нью-Гэмпшире, например, обычный доход обычно не облагается налогом штата, но к дивидендам и процентному доходу применяется фиксированная ставка налога. Некоторые штаты применяют свои налоговые ставки к налогооблагаемому доходу, в то время как другие используют скорректированный валовой доход.

* только процентный доход

Штаты с прогрессивной структурой налогообложения

В большинстве штатов и округа Колумбия доход облагается примерно так же, как и федеральное правительство: они облагают налогом более высокие уровни дохода по более высоким ставкам подоходного налога штата.

Ставки подоходного налога штата, как правило, ниже, чем ставки федерального налога. Многие колеблются от 1% до 10%. В некоторых штатах налог составляет всего 0% с первых нескольких тысяч долларов дохода.

Штаты с высокими налогами составляют около 13% -14%, и это часто сверх налогов на имущество, налогов с продаж, коммунальных налогов, налогов на топливо и всего, что налогоплательщик должен отправить федеральному правительству.

В таблице ниже показано количество налоговых категорий в штатах (плюс округ Колумбия) с прогрессивной налоговой структурой. Обратите внимание, что суммы в долларах в скобках дохода относятся к индивидуальным подателям; во многих штатах скобки дохода удваиваются для совместной прибыли.Как и в случае с федеральными декларациями, сумма, которую вы заплатите своему штату, также зависит от вашего семейного положения, наличия у вас иждивенцев и от того, имеете ли вы право на налоговые вычеты и кредиты.

Ставки государственного налога на 2021 год

Самая низкая и самая высокая начальная точка налоговой категории (доход)

9 0024

Источник: Федерация налоговых администраторов

Узнать больше Чтобы узнать, как действуют ставки подоходного налога вашего штата, посетите веб-сайт налогового и налогового департамента вашего штата или Федерации налоговых администраторов.

Стоимость: От 60 до 120 долларов плюс государственные расходы.

Стоимость: От 24,95 до 64,95 долларов плюс государственные расходы.

Продвижение Получите скидку 25% на подачу документов на федеральном уровне и уровне штата.

Стоимость: От 49,99 до 109,99 долларов плюс государственные расходы.

Правила альтернативного минимального налога (AMT) и кто его платит

Что такое альтернативный минимальный налог (AMT)?

Альтернативный минимальный налог (AMT) рассчитывается с использованием другого набора правил, призванных обеспечить уплату определенными налогоплательщиками как минимум минимальной суммы подоходного налога.Расчеты AMT ограничивают определенные льготы для некоторых налогоплательщиков, поэтому их налоговый счет выше. Ставки AMT составляют 26% или 28%.

Что вызывает альтернативный минимальный налог?

Доходы, превышающие годовые суммы освобождения от уплаты налога на прибыль, обычно приводят к альтернативному минимальному налогу. Плательщики AMT, которые обычно имеют относительно высокий доход, по сути, рассчитывают свой подоходный налог дважды — в соответствии с обычными налоговыми правилами и в соответствии с более строгими правилами AMT — и затем платят большую сумму задолженности.

Как рассчитать альтернативный минимальный налог (AMT)?

Альтернативный минимальный налог действует параллельно стандартной налоговой системе, но имеет другую структуру налоговых ставок и исключает некоторые общие налоговые льготы.Как правило, расчет работает следующим образом:

  1. Рассчитайте свой налогооблагаемый доход, но с меньшим количеством налоговых исключений и налоговых вычетов, как это диктуется правилами AMT (форма IRS 6251 содержит подробную информацию о том, какие налоговые льготы получают наибольшее значение при расчетах AMT. .)

  2. Как только у вас будет эта версия AMT вашего налогооблагаемого дохода, вычтите сумму освобождения от AMT.

    Суммы освобождения от уплаты AMT на 2020 год

    Доход, при котором освобождение от налога начинает постепенно прекращаться

    Размер освобождения от налога AMT для определенных физических лиц до 24 лет — их заработок плюс 7900 долларов.

    Суммы освобождения от уплаты AMT на 2021 год

    Доход, при котором освобождение от налога начинает постепенно прекращаться

    сумма для определенных лиц младше 24 лет равна их заработанному доходу плюс 7900 долларов США.

  3. Умножьте оставшуюся сумму на соответствующие налоговые ставки AMT.AMT имеет две налоговые ставки: 26% и 28%. (Сравните их с семью категориями федерального подоходного налога, в диапазоне от 10% до 37%.) Какая ставка, которую вы платите, зависит от того, насколько высок ваш налогооблагаемый доход AMT. (Опять же, в форме 6251 IRS.)

  4. Вычтите иностранный налоговый кредит AMT, если вы имеете на него право. Остается подоходный налог согласно правилам AMT.

  5. Если ваш подоходный налог по правилам AMT выше, чем ваш подоходный налог по обычным правилам, вы платите большую сумму.Это в основном определяет, кто должен платить альтернативный минимальный налог.

Какие налоговые льготы вы теряете в соответствии с AMT?

Налогоплательщики обычно ищут вычеты, кредиты и другие способы уменьшить свой налогооблагаемый доход. В соответствии с AMT вы не сможете делать так много перерывов в занятиях по программе. ВНИМАНИЕ !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! »

Вычеты по государственным и местным налогам (например, налоги на имущество) являются целевыми, например. Сокращается ряд бизнес-позиций.

Инвесторы также могут столкнуться с AMT.Долгосрочный прирост капитала и определенные дивиденды могут увеличить ваш доход в системе AMT.

»Готовы работать со специалистом по финансовому планированию? Приведенная ниже форма свяжет вас с консультантом Facet Wealth, фидуциарной фирмы онлайн-планирования, работающей только на платной основе. Они не занимаются составлением налоговой отчетности, но могут помочь вам с налоговым и имущественным планированием.

Должен ли я платить альтернативный минимальный налог?

Вы мало что можете сделать, чтобы избежать уплаты AMT, если обнаружите, что должны заплатить ее при подаче декларации.Но выяснение того, уязвимы ли вы для AMT и какие триггеры она запускает, может помочь вам спланировать заранее. Например, может помочь снижение скорректированного валового дохода за счет максимального увеличения взносов на счет 401 (k), IRA или сберегательный счет для здоровья, а также отслеживание размера вашего долгосрочного прироста капитала.

Если вы подозреваете, что у вас есть задолженность по AMT, проконсультируйтесь с налоговым экспертом, который поможет вам с оформлением дополнительных документов и уменьшит налог или уклонится от него.

Если это вызывает у вас головную боль …

Вот несколько приятных новостей: большинство хороших налоговых программ автоматически выполняет оба набора расчетов.По мере ввода информации программа будет обрабатывать числа в фоновом режиме в соответствии как с обычной налоговой системой (с использованием формы 1040), так и с правилами AMT (с использованием формы 6251).

Стоимость: От 60 до 120 долларов плюс государственные расходы.

Стоимость: От 24,95 до 64,95 долларов плюс государственные расходы.

Продвижение Получите скидку 25% на подачу документов на федеральном уровне и уровне штата.

Стоимость: От 49,99 до 109,99 долларов плюс государственные расходы.

Узнайте больше о том, как сэкономить и инвестировать в будущее

Каковы уровни подоходного налога на 2021 год по сравнению с 2020 годом?

Это уникальное время года для налогоплательщиков. С одной стороны, вы готовитесь подать налоговую декларацию за 2020 год (срок подачи — 15 апреля 2021 года). Но, с другой стороны, вы также смотрите в будущее (или должны смотреть в будущее) и начинаете думать о том, как управлять своими финансами на 2021 год более эффективно с налоговой точки зрения. В любом случае вам необходимо знать федеральные ставки подоходного налога и налоговые ставки, которые применяются (или будут применяться) к вам.

Сами ставки налога не изменились с 2020 по 2021 год. Для налоговых лет 2021 и 2020 действуют семь налоговых ставок: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%. и 37%. Однако, как и каждый год, налоговые скобки на 2021 год были скорректированы с учетом инфляции. Это означает, что вы можете оказаться в другой налоговой категории при подаче декларации за 2021 год, чем в налоговую категорию, в которой вы находитесь за 2020 год, а это также означает, что вы также можете облагаться другой налоговой ставкой на некоторые из ваших доходов за 2021 год.

Диапазоны налоговых ставок также различаются в зависимости от вашего статуса регистрации. Например, налоговая ставка в размере 22% на 2020 налоговый год составляет от 40 126 долларов США до 85 525 долларов США для налогоплательщиков единого налога, но начинается с 53 701 доллара США и заканчивается на уровне 85 500 долларов США для лиц, подающих документы на регистрацию. (В 2021 году налоговая ставка в размере 22% для холостяков увеличится с 40 526 долларов США до 86 375 долларов США, в то время как та же ставка применяется к подающим заявления главам семьи с налогооблагаемым доходом от 54 201 долларов США до 86 350 долларов США.)

Когда вы работаете над своей налоговой декларацией за 2020 год. , вот налоговые скобки, которые вам понадобятся:

2020 Налоговые скобки для одиноких лиц и супружеских пар, подающих совместно

долл. США %

5

Пары, подающие раздельно, и руководители домохозяйства

Налоговая ставка

Налогооблагаемый доход
(единоличный)

Налогооблагаемый доход
(совместная подача документов в браке)

10%

До 9 875 долларов США

До 19 750 долларов США

12%

12 8000 долларов США

12%

от 19 751 до 80 250 долларов

22%

от 40 126 до 85 525 долларов

от 80 251 до 171 050 долларов

9 0034

24%

85 526 долл. США до 163 300 долл. США

171 051 долл. США до 326 600 долл. США

32%

долл. США

долл. США от 163 3011 000 долл. США до 207 350

207 351–518 400 долл. США

414 701–622 050 долл. США

37%

Более 518 400 долл. США

9002 9001

9001

4 долларов США 32% Доход от 163 300 до 207 350 долларов
  • 35%: Доход от 207 350 до 518 400 долларов
  • 37%: Доход больше 518 400 долл. США
  • Для глав семей:

    • 10%: До 14 100 долл. США
    • 12%: Доход от 14 100 долл. США до 53 700 долл. США
    • 22%:

      34 Доход от 53 700 долл. США от 9175 до 8548 долл.

      Добавить комментарий

      Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

      Back to Top

    Налоговая ставка

    Налогооблагаемый доход
    (подача документов в браке отдельно)

    Налогооблагаемый доход 0 (Глава семьи)

    10%

    9 0002 До 9 875 долл. США

    До 14 100 долл. США

    12%

    9 876 долл. США до 40 125 долл. США

    14 101 долл. США до 53 700 долл. США

    22256

    22256

    22256 9000

    53 701 долл. США до 85 500 долл. США

    24%

    85 526 долл. США до 163 300 долл. США

    85 501 долл. США до 163 300 долл. США

    32%

    32%

    35%

    От 207 351 долл. США до 311 025 долл. США

    От 207 351 долл. США до 518 400 долл. США

    37%

    Более 311 025 долл. США

    7 долл. США готовы сосредоточиться на своих налогах на 2021 год, вы захотите использовать следующие Налоговые категории:

    2021 Налоговые категории для одиноких лиц и супружеских пар, подающих совместно

    долларов США 179 212

    до 164 925 долларов

    9002

    долларов США

    37%

    2021 Налоговые рамки для супружеских пар, подающих раздельно, и глав домохозяйства

    Налоговая ставка

    Налогооблагаемый доход
    (однократный)

    Налогооблагаемый доход
    )

    10%

    До 9 950 долларов США

    До 19 900 долларов США

    12%

    9 951000 долларов США до 40 525

    22%

    от 40 526 долларов до 86 375 долларов

    от 81 051 доллара до 17 2750 долларов

    24%

    от 86 376 долларов до 164 925 долларов

    от 164926 до 209 425 долларов

    329 долларов, От 851 до 418 850 долл. США

    35%

    От 209 426 долл. США до 523 600 долл. США

    от 418 851 долл. США до 628 300 долл. США

    37%

    6 0003 6 0003
    900 31

    от 40 526 до 86 375 долларов

    от 86 351 до 164 900 000

    63

    от 86 351 до 164 900 000

    63

    2

    Налоговая ставка

    Налогооблагаемый доход
    (женатая подача заявления отдельно)

    Доход
    (Глава семьи)

    10%

    До 9 950 долларов США

    До 14 200 долларов США

    12%

    40 5 931

    долларов США

    40 925 951 долларов США

    от 14 201 до 54 200 долларов

    22%

    от 54 201 до 86 350 долларов

    24%

    от 86 376 долларов до 164 925 долларов

    от 86 351 до 164 900 000

    63

    164 901 долл. — 209 400 долл. США

    35%

    От 209 426 долл. США до 314 150 долл. США

    209 401 долл. США до 523 600 долл. США

    Как работают налоговые скобки

    Предположим, вы не замужем и имеете 90 000 долларов налогооблагаемого дохода в 2020 году.Поскольку 90 000 долларов входят в группу 24% для одиночных игр, будет ли ваш налоговый счет просто равным 24% от 90 000 долларов — или 21 600 долларов? Нет! Ваш налог будет на минус этой суммы. Это потому, что при использовании предельных налоговых ставок только часть вашего дохода будет облагаться налогом по ставке 24%. Остальная часть будет облагаться налогом по ставкам 10%, 12% и 22%.

    Вот как это работает. Опять же, предполагая, что вы одиноки с налогооблагаемым доходом в размере 90 000 долларов в 2020 году, первые 9875 долларов вашего дохода будут облагаться налогом по ставке 10% из расчета 988 долларов США.Следующие 30 250 долларов дохода (сумма от 9 875 до 40 125 долларов США) облагаются налогом по ставке 12% за дополнительные 3 630 долларов США. После этого следующие 45 400 долларов вашего дохода (от 40 126 до 85 525 долларов) будут облагаться налогом по ставке 22%, что составляет 9 988 долларов США. Таким образом, остается только 4475 долларов из вашего налогооблагаемого дохода (сумма, превышающая 85 525 долларов), которые будут облагаться налогом по ставке 24%, что дает дополнительные 1074 доллара США. Если сложить все это, ваш общий налог в 2020 году составит всего 15 680 долларов. (Это на 5 920 долларов меньше, чем если бы ко всем 90 000 долларов применялась фиксированная ставка в 24%.)

    А теперь предположим, что вы миллионер (мы все можем мечтать, правда?). Если вы одиноки, только ваш доход в 2020 году, превышающий 518 400 долларов, будет облагаться налогом по максимальной ставке (37%). Остальные будут облагаться налогом по более низким ставкам, как описано выше. Так, например, налог на 1 миллион долларов с одного человека в 2020 году составит 334 427 долларов. Это большие деньги, но это все равно на 35 573 доллара меньше, чем если бы ставка 37% применялась в качестве фиксированной ставки для всего 1 миллиона долларов (что привело бы к налоговому счету на 370 000 долларов).

    Штраф за брак

    Разница между диапазонами скобок иногда создает штраф за брак .»Этот поворот в налоговом законодательстве заставляет определенные супружеские пары, подающие совместную декларацию — как правило, при схожих доходах супругов — платить больше налогов, чем если бы они были холостыми. Штраф начисляется, когда для любой заданной ставки минимальная налогооблагаемая доход для налоговой группы лиц, подающих совместную декларацию, менее чем в два раза превышает минимальную сумму для группы лиц, подающих совместную декларацию.

    До закона о налоговой реформе 2017 года это происходило в четырех высших налоговых категориях. Но теперь, как вы можете видеть в таблицах выше, только верхняя налоговая категория содержит ловушку штрафа за брак.В результате только пары с совокупным налогооблагаемым доходом более 622 050 долларов США подвергаются риску при заполнении своей федеральной налоговой декларации за 2020 год. Для налоговых деклараций 2021 года штраф за брак возможен только для супружеских пар с совокупным налогооблагаемым доходом выше 628 300 долларов. (Обратите внимание, что налоговые скобки для подоходного налога штата могут содержать штраф за брак.)

    Бесплатный калькулятор подоходного налога — Расчет налогов

    Федеральный подоходный налог Фото: © iStock.com / Veni

    Федеральный подоходный налог с населения, который администрируется налоговой службой (IRS), является крупнейшим источником доходов федерального правительства США. Почти все работающие американцы обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию в IRS. В дополнение к этому, большинство людей платят налоги в течение года в виде налогов на заработную плату, которые удерживаются из их зарплаты.

    Подоходный налог в США рассчитывается на основе налоговых ставок в диапазоне от 10% до 37%. Налогоплательщики могут снизить свое налоговое бремя и сумму налогов, которые они должны, требуя вычетов и кредитов.

    Финансовый консультант поможет вам понять, как налоги соответствуют вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

    Расчет ставки подоходного налога

    В Соединенных Штатах действует прогрессивная система подоходного налога. Это означает, что для более высоких уровней дохода существуют более высокие налоговые ставки. Это так называемые «предельные налоговые ставки», то есть они не применяются к общему доходу, а только к доходу в определенном диапазоне.Эти диапазоны называются скобками.

    Доход, относящийся к определенной группе, облагается налогом по ставке для этой группы. В приведенной ниже таблице показаны налоговые категории для федерального подоходного налога, и в ней отражены ставки на 2020 налоговый год, которые представляют собой налоги, подлежащие уплате в начале 2021 года.

    2020–2021 годы Кронштейны подоходного налога

    0

    Единые налоговые декларации
    Налогооблагаемая прибыль Ставка
    0 — 9 875 долларов 10%
    9 875 — 40 125 долларов 12%
    40 125 — 85 525 долларов 22% — 85 525 долларов 24%
    163 300 долл. США — 207 350 долл. США 32%
    207 350 долл. США — 518 400 долл. США 35%
    518 400 долл. США + 37%
    76 в браке долл. США
    Налогооблагаемый доход Ставка
    0–19 750 долларов США 10%
    19750–80 250 долларов США 12%
    80 250–171 050 долл. 22%
    171 050–326 600 долл. 24%
    326 600–414 700 долл. 32%
    622 050 долл. США + 37%
    долл. США
    В браке, подача отдельно
    Налогооблагаемый доход Ставка
    0 долл. США — 9 875 долл. США 10%
    12%
    40 125 — 85 525 долл. 22%
    85 525 долл. — 163 300 долл. 24%
    163 300 долл. США — 207 350 долл. США 32%
    $ 311 025 + 37%
    Глава домохозяйства
    Налогооблагаемая прибыль Ставка
    0–14 100 долл. 10%
    14 100 долл. — 53 700 долл. 24%
    163 300 долл. США — 207 350 долл. США 32%
    207 350 долл. США — 518 400 долл. США 35%
    518 400 долл. США + 37%

    Вы заметите, что скобки различаются в зависимости от того, вы одиноки, женаты или являетесь главой семьи.Эти разные категории называются статусами подачи. Лица, состоящие в браке, могут подавать документы отдельно или совместно. Хотя часто имеет смысл подавать вместе, в определенных ситуациях подача по отдельности может быть лучшим выбором.

    Исходя из ставок в таблице выше, для одного подателя с доходом 50 000 долларов максимальная предельная налоговая ставка составляет 22%. Однако этот налогоплательщик не стал бы платить по этой ставке со всех 50 000 долларов. Ставка на первые 9875 долларов налогооблагаемой прибыли будет составлять 10%, затем 12% для следующих 30 250 долларов, затем 22% для последних 9875 долларов, попадающих в третью скобку.Это связано с тем, что предельные налоговые ставки применяются только к доходам, попадающим в этот конкретный диапазон. Исходя из этих ставок, этот гипотетический получатель $ 50 000 должен $ 6790, что представляет собой эффективную налоговую ставку около 13,6%.

    Расчет налогооблагаемого дохода с использованием освобождений и вычетов

    Конечно, подсчитать, сколько вы должны в виде налогов, не так просто. Во-первых, ставки федерального налога применяются только к налогооблагаемому доходу. Это отличается от вашего общего дохода, также известного как валовой доход.Налогооблагаемый доход всегда ниже валового дохода, поскольку в США налогоплательщикам разрешается вычитать определенный доход из своего валового дохода для определения налогооблагаемого дохода.

    Для расчета налогооблагаемого дохода вы начинаете с внесения определенных корректировок из валового дохода, чтобы получить скорректированный валовой доход (AGI). После того, как вы рассчитали скорректированный валовой доход, вы можете вычесть любые вычеты, на которые вы имеете право (детализированные или стандартные), чтобы получить налогооблагаемый доход.

    Обратите внимание, что на федеральном уровне больше нет личных льгот.До 2018 года налогоплательщики могли требовать освобождения от уплаты налогов, что снижало налогооблагаемый доход. Однако новый налоговый план, подписанный президентом Трампом в конце 2017 года, отменил личное освобождение.

    С вычетами несколько сложнее. Многие налогоплательщики требуют стандартного вычета, размер которого зависит от статуса регистрации, как показано в таблице ниже.

    Стандартные вычеты (обновлено в декабре 2020 г.)

    Статус подачи Стандартная сумма вычета
    Одинокий $ 12 400 12 400 долл.
    Глава семьи 18 650 долл.

    Однако некоторые налогоплательщики могут захотеть детализировать свои вычеты.Это означает вычитание определенных приемлемых расходов и расходов. Возможные вычеты включают выплаты процентов по студенческому кредиту, взносы в IRA, транспортные расходы и взносы на медицинское страхование для самозанятых лиц. Наиболее распространенные детализированные вычеты также включают:

    • Удержание за уплаченные государственные и местные налоги — также известный как вычет ОСВ, он позволяет налогоплательщикам вычитать до 10 000 долларов США из любых государственных и местных налогов на недвижимость, плюс либо их государственные и местные налоги на прибыль, либо налоги с продаж.
    • Удержание по уплаченным процентам по ипотеке — Выплаченные проценты по ипотечным кредитам максимум на два дома, при этом они ограничиваются размером вашего первого долга в размере 1 миллиона долларов. Для домов, приобретенных после 15 декабря 2017 года, эта сумма снизилась до первых 750 000 долларов ипотечного кредита.
    • Удержание на благотворительные взносы
    • Удержание на медицинские расходы, превышающие 7,5% от AGI

    Имейте в виду, что большинство налогоплательщиков не перечисляют свои вычеты. Если стандартный вычет больше, чем сумма ваших детализированных вычетов (как для многих налогоплательщиков), вы получите стандартный вычет.

    После вычета вычетов из скорректированного валового дохода вы получаете налогооблагаемый доход. Если ваш налогооблагаемый доход равен нулю, это означает, что вы не должны платить подоходный налог.

    Как рассчитать федеральные налоговые льготы © iStock.com / Pgiam

    В отличие от корректировок и вычетов, которые применяются к вашему доходу, налоговые льготы применяются к вашему налоговому обязательству, что означает сумму налога, которую вы должны.

    Например, если вы подсчитаете, что у вас есть налоговые обязательства в размере 1000 долларов США на основе вашего налогооблагаемого дохода и вашей налоговой категории, и вы имеете право на налоговый кредит в размере 200 долларов США, это уменьшит ваши обязательства до 800 долларов США.Другими словами, вы должны федеральному правительству всего 800 долларов.

    Однако налоговые льготы предоставляются только при определенных обстоятельствах. Некоторые кредиты подлежат возврату, что означает, что вы можете получать за них оплату, даже если у вас нет подоходного налога. Напротив, невозмещаемые налоговые льготы могут снизить вашу ответственность не ниже нуля. В приведенном ниже списке описаны наиболее распространенные скидки по федеральному подоходному налогу.

    • Налоговый кредит на заработанный доход — это возвращаемый кредит для налогоплательщиков с доходом ниже определенного уровня.Кредит может составлять до 6 660 долларов в год для налогоплательщиков с тремя и более детьми или меньшую сумму для налогоплательщиков с двумя, одним или без детей.
    • Кредит на уход за детьми и иждивенцами — это невозмещаемый кредит в размере до 3000 долларов США (на одного ребенка) или 6000 долларов США (на двух и более детей), связанный с расходами по уходу за детьми, понесенными во время работы или поиска работы.
    • Кредит на усыновление — это невозмещаемый кредит, равный определенным расходам, связанным с усыновлением ребенка.
    • American Opportunity Tax Credit — это частично возвращаемый кредит в размере до 2500 долларов в год для оплаты вступительных взносов, обучения, учебных материалов и других необходимых расходов в течение первых четырех лет послешкольного образования.

    Существует множество других кредитов, включая кредиты на установку энергоэффективного оборудования, кредит на уплаченные иностранные налоги и кредит на выплаты по страхованию здоровья в некоторых ситуациях.

    Расчет возврата налога Фотография предоставлена: © iStock.com / ShaneKato

    Получите ли вы возврат налога, зависит от суммы налогов, уплаченных вами в течение года. Это потому, что они были удержаны из вашей зарплаты. Однако это также зависит от ваших налоговых обязательств и от того, получили ли вы какие-либо возмещаемые налоговые льготы.

    При подаче налоговой декларации, если сумма налогов, которую вы должны (ваши налоговые обязательства), меньше суммы, удержанной из вашей зарплаты в течение года, вы получите возмещение разницы. Это наиболее частая причина, по которой люди получают возврат налога.

    Если вы не платили налогов в течение года и не должны платить налоги, но имеете право на получение одного или нескольких возвращаемых налоговых кредитов, вы также получите возмещение, равное возвращаемой сумме кредитов.

    Уплата налогов

    Если вы не получаете возмещение налога и вместо этого у вас есть задолженность в налоговый день, возможно, есть способ уменьшить неудобства.Во-первых, вы все равно должны вовремя подавать налоговую декларацию. В противном случае вам также придется заплатить пошлину за опоздание.

    Если вы не думаете, что можете позволить себе оплатить полный налоговый счет, вам следует заплатить как можно больше и обратиться в IRS. Агентство может предложить вам несколько вариантов оплаты, которые помогут вам оплатить счет. Например, IRS может предложить краткосрочное продление или временно отложить сбор. У вас также может быть возможность оплатить оставшийся счет несколькими платежами.Скорее всего, вы все равно будете платить проценты по просроченному остатку, но в некоторых случаях IRS может даже отказаться от штрафов или сборов. Опять же, вам следует позвонить в агентство по указанному выше номеру, чтобы обсудить возможные варианты.

    Когда вы оплачиваете свой налоговый счет, еще одна вещь, которую следует учитывать, — это использовать налоговую службу, которая позволяет вам платить налоги с помощью кредитной карты. Таким образом, вы можете получить по крайней мере ценные вознаграждения по кредитной карте и баллы при оплате счета. IRS разрешило трем платежным системам собирать налоговые платежи с помощью кредитной карты: PayUSAtax, Pay1040 и OfficialPayments.Однако важно помнить, что все три обработчика взимают комиссию в размере почти 2% от вашего платежа за транзакции по кредитным картам. Тем не менее, дважды убедитесь, что любые заработанные вами награды стоят этих дополнительных затрат.

    Самым дешевым способом оплаты налоговых счетов по-прежнему является чек или IRS Direct Pay, что позволяет оплачивать счет непосредственно со сберегательного или текущего счета. Все основные налоговые службы предоставят вам инструкции по обоим этим способам оплаты.

    Государственные и местные подоходные налоги

    Многие штаты, а также некоторые города и округа имеют свои собственные подоходные налоги.Они взимаются в дополнение к федеральному подоходному налогу. В штатах, где действует подоходный налог штата, необходимо подавать отдельную налоговую декларацию штата, поскольку в них действуют свои собственные правила. Если вам интересно узнать о налоговой системе и правилах конкретного штата, посетите одну из страниц, посвященных налогам штата.

    Фото предоставлено: © iStock.com / Veni, © iStock.com / Pgiam, © iStock.com / ShaneKato

    Ваш путеводитель по налоговым ставкам, скобкам, вычетам и кредитам на 2020 год

    Медицинские и стоматологические расходы

    Когда ваши медицинские и стоматологические расходы превысят 7.5% от вашего AGI, вы можете вычесть их из своих налоговых деклараций за 2020 и 2021 годы, если вы выберете детализацию.

    Государственные и местные налоги

    Как в 2020, так и в 2021 году вы можете вычесть до 10 000 долларов США в качестве налога с продаж, подоходного налога и налога на имущество в размере до 10 000 долларов США, если ваш статус регистрации не связан с подачей отдельно. В этом случае вы можете вычесть только 5000 долларов.

    Если вы живете в штате с высокими налогами, например, Калифорния или Гавайи, этот вычет может оказаться не таким полезным, как в прошлые годы.

    Проценты по ипотеке

    Если вы берете ипотечный кредит на покупку, строительство или ремонт для улучшения своего дома, вы можете вычесть проценты, уплаченные по ипотеке.

    В 2020 году этот вычет ограничен ипотечной задолженностью — или задолженностью по приобретению жилья — до 750 000 долларов. Если ваш статус состоит в браке с подачей отдельно, сумма долга не может превышать 375 000 долларов. Обычно проценты, превышающие эти суммы, не подлежат налогообложению.

    Если ваша ипотека была создана до того, как в 2017 году был принят Закон о сокращении налогов и трудоустройстве, она будет выдана.Применяются старые правила вычета. В этом случае вы можете вычесть проценты до 1 миллиона долларов по ипотечному долгу плюс еще 100 000 долларов по долгу собственного капитала.

    Вы должны перечислить, чтобы потребовать этот вычет, что может показаться очевидным, потому что эти суммы могут быть намного больше, чем стандартный вычет.

    Благотворительные пожертвования

    Делаете ли вы пожертвования общественным организациям? Если это так, вы можете вычесть благотворительные денежные пожертвования в размере до 100% от вашего AGI в 2020 и 2021 годах — если вы внесете в список.Если вы не укажете список, вы можете потребовать вычет за денежные пожертвования в размере до 300 долларов США по своим декларациям за 2020 и 2021 годы. И вы по-прежнему можете требовать стандартного вычета.

    Закон о CARES и Закон о консолидированных ассигнованиях от 2021 года увеличил лимит AGI до 100% с 50% и создал вычет в размере 300 долларов США. Эти изменения призваны стимулировать благотворительность во время пандемии COVID-19.

    Если вы много даете, продолжайте делать это, и вы будете вознаграждены. Убедитесь, что ваши пожертвования считаются благотворительными.

    Вычет QBI

    Вычет QBI применяется к налогоплательщикам, которые получают квалифицированный коммерческий доход (QBI) от сквозной организации. Если это вы, вы можете вычесть 20% своего QBI.

    Этот вычет довольно сложен, поэтому убедитесь, что вы знаете, как он применяется к вам и ограничен ли ваш вычет.

    Проценты по студенческому кредиту

    Если вы платили проценты по студенческим займам в 2020 и 2021 годах, вы можете вычесть из них до 2500 долларов в своих налоговых декларациях.Поэтапные отказы применяются и основываются на вашем модифицированном AGI.

    Этот вычет может быть менее выгодным по сравнению с предыдущими годами для государственных студенческих ссуд. Чтобы помочь заемщикам во время чрезвычайной ситуации, связанной с COVID-19, процентная ставка была временно установлена ​​на уровне 0%, а выплаты были приостановлены на большую часть 2020 года. Эта процентная ставка в размере 0% и приостановка платежей продлятся до 30 сентября 2021 года.

    Кредиты и лимиты на 2020 и 2021 годы

    Вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход, но налоговые вычеты напрямую уменьшают ваш налоговый счет — доллар за доллар.Некоторые налоговые льготы подлежат возврату . В случае, если ваш возвращаемый налоговый кредит превышает сумму вашего налогового счета, вы получите чек на разницу.

    Если это невозвращаемый , это уменьшит ваш налоговый счет до 0 долларов. Поэтому важно знать, на какие из них вы имеете право и как на них претендовать. Вы бы не захотели платить больше налогов, если не обязаны, верно?

    Налоговый кредит на ребенка

    Если у вас есть дети, вы можете вычесть до 2000 долларов на каждого ребенка, отвечающего критериям, как в 2020, так и в 2021 году.Этот кредит возвращается в размере до 1400 долларов США.

    Если у вас есть другие иждивенцы, соответствующие критериям, вы можете потребовать кредит в размере 500 долларов на каждого иждивенца, который не является вашим ребенком. Этот кредит подлежит поэтапному прекращению, начиная с 400 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков или 200 000 долларов для других налогоплательщиков.

    Закон о сокращении налогов и рабочих местах расширил этот кредит в 2018 году, чтобы больше налогоплательщиков могли претендовать на него и получать от него выгоду.

    Кредит на усыновление

    Если вы усыновляете ребенка, максимальный кредит, разрешенный в 2021 году, составляет сумму квалифицированных расходов на усыновление до 14 400 долларов — по сравнению с 14 300 долларов в 2020 году.Если вы усыновили ребенка с особыми потребностями, вы можете потребовать полную сумму 14 400 долларов, независимо от ваших расходов на усыновление. Поэтапные отказы применяются и основываются на вашем модифицированном AGI.

    Соответствующие расходы , , включая гонорары за усыновление, адвокатские и судебные издержки, дорожные расходы и другие расходы, связанные с усыновлением ребенка, имеют право на получение этого кредита.

    Кредит по уходу за детьми и иждивенцами

    Этот кредит рассчитывается как процент от затрат, которые вы оплачиваете по уходу за детьми и иждивенцами.

    В 2020 и 2021 годах вы можете потребовать от 20% до 35% расходов на медицинское обслуживание в размере до 3000 долларов США, если вы платите за одного человека, получающего помощь, или до 6000 долларов США, если у вас есть два или более человек, получающих помощь.

    Процент, который вы можете запросить, зависит от вашего дохода. У этого кредита есть много правил, касающихся того, кто считается иждивенцем, и какой уход он получает, поэтому мы рекомендуем изучить этот вопрос подробнее, чтобы убедиться, что вы имеете право на него претендовать.

    Сберегательный счет

    Делаете ли вы вклад в традиционную учетную запись Roth IRA, 401 (k), SIMPLE IRA, SARSEP, 403 (b), 457 (b) или ABLE? Если это так, вы можете получить бонус в размере до 2000 долларов США.

    Вы имеете право на этот кредит, если ваш AGI составляет менее 66 000 долларов США (совместная подача документов в браке), 49 500 долларов США (глава семьи) или 33 000 долларов США (другие статусы подачи) в 2021 году. 48 750 долларов США (глава семьи) и 23 500 долларов США (другие статусы подачи).

    Вот как это работает. Вы можете требовать 50%, 20% или 10% от суммы, которую вы вносите. Максимальная сумма взноса, которая может претендовать на получение кредита, составляет 2000 долларов США (4000 долларов США при совместной регистрации в браке), при этом максимальная сумма кредита составляет 1000 долларов США (2000 долларов США при совместной регистрации в браке).

    American Opportunity Tax Credit

    Вы можете получить American Opportunity Tax Credit на оплату обучения, необходимых сборов и учебных материалов, которые вы оплачиваете в течение первых четырех лет высшего образования. Вы можете потребовать до 2000 долларов, а затем 25% от следующих 2000 долларов, которые вы заплатите как в 2020, так и в 2021 году.

    Таким образом, максимальная сумма, которую вы можете запросить, составляет 2500 долларов на одного учащегося, отвечающего критериям. К этому кредиту применяются ограничения дохода.

    Кредит на обучение в течение всей жизни

    Вы можете претендовать на пожизненный кредит на обучение для оплаты квалифицированного обучения и соответствующих расходов, которые вы оплачиваете студентам, обучающимся в образовательном учреждении.Он может применяться к курсам бакалавриата, магистратуры и профессиональной подготовки, что делает его более гибким, чем AOTC.

    В 2021 налоговом году скорректированная сумма валового дохода, используемая участниками совместной декларации для определения сокращения кредита на обучение в течение всей жизни, составляет 119 000 долларов по сравнению со 118 000 долларов в 2020 налоговом году.

    Максимальная сумма, которую вы можете потребовать, составляет 2000 долларов — 20% от первых 10 000 долларов, которые вы заплатите на расходы на образование. Если вы платите менее 10 000 долларов, вы требуете 20% от этой суммы. К этому кредиту также применяются ограничения дохода.

    Чтобы повлиять на ваш налоговый счет, важно заранее планировать. На какие из этих кредитов или вычетов вы могли бы претендовать? Стоит ли вам делать что-то иначе, чем в предыдущие налоговые годы, чтобы попытаться уменьшить свой налоговый счет? Откладывать больше на пенсию? Платить больше или меньше по уходу за ребенком? Выплатить больше задолженности по студенческому кредиту? Или, если вы измените свой статус регистрации, как это повлияет на все остальное?

    Замечательно знать, какие кредиты или вычеты относятся к вам. Но что еще вы можете сделать, чтобы усилить их влияние и снизить налоговый счет при подаче годовой декларации?

    Первоначально опубликовано 14.03.2019.Обновлено 28.01.2021.

    Есть вопросы о налоговых ставках, скидках или вычетах 2020 года? Давай поговорим!

    Налоговые ставки и уровни дохода на 2020 год

    В среду IRS опубликовало федеральные налоговые ставки и уровни дохода на 2020 год. Семь налоговых ставок остались неизменными, а лимиты дохода были скорректированы с учетом инфляции.

    Налоговые ставки в США предельные, что означает, что разные уровни дохода одного и того же человека облагаются налогом по разным ставкам.Если вы и ваш супруг зарабатываете 80 000 долларов в 2020 году и состоите в совместной регистрации брака, например, первые 19750 долларов из этой суммы будут облагаться налогом по ставке 10%, а доход свыше 19750 долларов будет облагаться налогом по ставке 12%.

    Налоговые скобки 2020 года влияют на налоги, которые будут поданы в 2021 году. Это квадратные скобки 2019 года.

    Вот новые скобки на 2020 год, в зависимости от вашего дохода и статуса регистрации.

    Для состоящих в браке лиц, подающих совместно:

    • 10%: Налогооблагаемый доход до 19750 долларов США
    • 12%: Доход от 19750 до 80 250 долларов США
    • 22%: Доход от 80 250 долларов США до 171 050 долларов США : Доход от 171 050 до 326 600 долларов
    • 32%: Доход от 326 600 до 414 700 долларов
    • 35%: Доход от 414 700 до 622 050 долларов
    • 37000: 905
    000: 000 для не состоящих в браке лиц
  • 10%: До 9875 долларов
  • 12%: Доход от 9875 до 40 125 долларов
  • 22%: Доход от 40 125 до 85 525 долларов
  • 24%: Доход между 9175 33