Транспортный налог уменьшить: «Давайте людям вернем деньги». Транспортный налог хотят реформировать

Содержание

«Давайте людям вернем деньги». Транспортный налог хотят реформировать :: Autonews

В правительство поступило новое предложение о мерах поддержки автомобилистов из-за карантина по коронавирусу. Депутат Василий Власов предложил Министерству транспорта рассмотреть возможность снижения транспортного налога за 2020 год на 25% для регионов, в которых был объявлен режим повышенной готовности.

По мнению депутата, такая мера будет справедливой и может быть расценена как экономическая поддержка населения. Многие граждане из-за пандемии потеряли доход, но сейчас вынуждены платить транспортный налог за машину, на которой не ездили из-за объявленных правительством ограничений. Мы связались с депутатом Власовым и его коллегами и узнали, насколько высока вероятность снижения транспортного налога и может ли такая мера стать началом процедуры полной отмены налоговых обязательств для автомобилистов.

Налог быстро не отменят, а скидку могут дать

В беседе с корреспондентом Autonews.ru депутат Василий Власов отметил, что его предложение о скидке — оперативная мера поддержки населения в период пандемии, но по большому счету он, как и многие другие законодатели, выступает за полную отмену транспортного налога.

«Я настаиваю на том, чтобы транспортный налог отменить, включить его в стоимость топлива, как это сделано во многих странах мира. И с трибуны Госдумы я об этом говорил еще три года назад, и мои коллеги предлагают это уже много-много лет. Но что касается моего предложения сейчас, то мы понимаем, что вот прямо сейчас правительство не отменит транспортный налог. Но, исходя из того, что люди вынуждены платить транспортный налог, а никаких мер по отмене правительство не делает, учитывая, что автомобили стояли и не использовались из-за пандемии, почему люди должны платить? Если правительство примет мое предложение, то можно будет сделать людям скидку в этом году за эти три месяца простоя», — объяснил депутат в беседе с Autonews.

ru.

Некоторые коллеги депутата выразили сомнение в его предложении, на что Власов дал вполне конкретное разъяснение. «Я слышал комментарии депутата Вячеслава Лысакова по поводу «почему именно 25%, а не 17 или не 40», так вот в моем письме все рассчитано. Три месяца автомобили не эксплуатировались. Наше предложение — это сегодняшняя ситуативная мера, потому что люди на автомобилях не ездили. Из-за того, что ваше правительство установило ограничительные карантинные меры. Так давайте людям эти деньги вернем», — пояснил представитель Госдумы.

Фото: mos.ru

Скидка — шаг к отмене

Депутат Василий Власов уверил, что его инициатива нашла большую поддержку у пользователей в социальных сетях и что это не голословное предложение. В своем письме правительству законодатель конкретно указал, где можно взять деньги, где в этом вопросе выпадающий доход и почему это решение нужно принять.

«Это справедливо. Учитывая ситуацию, у нас сейчас принимается много мер поддержки. Были выплаты детям, пенсионерам. А про автомобилистов все забыли, а ведь мы транспортная страна, самая большая в мире. Очень много автомобилей задействованы в работе. Посчитайте, сколько было потеряно доходов — например, человек ездил на машине и настраивал кондиционеры, возил телевизоры или занимался какой-то другой доставкой. Из-за пандемии они мало того что зарплату не получали, а теперь еще должны налог платить за автомобили, которые три месяца стояли. На сегодняшний момент никаких мер поддержки для автолюбителей я не увидел», — посчитал Власов.

Автосервисы Autonews

Искать больше не нужно. Гарантируем качество услуг.Всегда рядом.

Выбрать сервис

По его словам, инициатива по скидке как раз может стать переходом к полной отмене транспортного налога, к началу этого процесса. «Сперва мы сделаем скидку 25%, потом 50%, а потом уже его вовсе отменим. И сделаем так, как это работает во многих странах мира: часть транспортного налога включена в стоимость топлива. Много ездишь — много платишь, мало ездишь — мало платишь. Почему пенсионер, который выезжает четыре раза в год, должен платить такой же транспортный налог на свою машину, как и человек, который ездит каждый день», — посчитал инициатор скидки.

Слово за правительством

Депутат Василий Власов представляет в Госдуме партию ЛДПР, и, по его словам, оппозиционные предложения правительство поддерживает редко. Но в данном случае слуга народа надеется на одобрение кабмина и положительную оценку инициативы. «Я понимаю, что на оппозиционные предложения чаще приходят отрицательные отзывы от правительства. Но в этом случае шансы на поддержку есть, потому что это интересная и важная инициатива. Мы надеемся на положительное решение. Это было бы правильно — вернуть людям эти 25%», — резюмировал Власов.

Фото: РБК

Коллега Власова по партии Ярослав Нилов также уверен, что нет смысла в выделении финансового обременения за транспорт в отдельный налог, эта часть денег должна быть учтена в стоимости топлива. «Позиция ЛДПР вообще отменить транспортный налог, мы за это бьемся уже много лет. Но пока мы видим только повышение акцизов и не видим отмены налога», — пояснил в беседе с корреспондентом Autonews.ru Нилов.

Автор множества инициатив по автомобильной тематике депутат от «Единой России» Вячеслав Лысаков также активно агитирует за отмену транспортного налога и учет этих сборов при оплате топлива. В беседе с корреспондентом Autonews.ru Лысаков высказал скепсис к предложению коллеги о скидке и уверенность в том, что правительство эту меру не поддержит.

«Это не будет поддержано. В этом нет никакой логики. Почему именно 25%, а не 20 и не 30? Можно было бы выбрать какие-то категории населения. Придумать можно все что угодно, множество популистских мер. Если это просто предложение, то никто даже не отреагирует, если внесен такой законопроект — никто его не примет. ЛДПР много чего предлагает, но это все на словах, а мы разрабатываем реальные законы с обоснованием. Также было с отменой рукописной доверенности. Когда они это предложили, мы работали над этим уже год, сперва надо было убрать это из ПДД. Они этого не учитывали, поэтому их предложение отклонили. А мы это сделали, это была большая техническая работа. У них задача пошуметь, а работать они не хотят. Эта тема крайне важная, и надо двигаться не к скидкам на транспортный налог, а к его полной отмене», — объяснил Лысаков.

Налог оставили, акцизы подняли

Практика взимания транспортного налога из денег, вырученных за топливо, работает более чем в 120 развитых странах мира. Логика заключается в следующем: кто больше ездит, тот и больше платит, а если машина мощнее, то она потребляет и больше топлива. Вячеслав Лысаков уверяет, что автоматическое взимание транспортного налога с покупки топлива избавило бы страну от многих издержек.

Фото: Олег Лозовой / РБК

«Никакой налоговой службы, никаких почтовых отправлений, никаких переписок и обжалований в суде. Где заправляешься, туда налог и отчисляется. Это социальная справедливость и идеальный вариант. А у нас пенсионер летом на дачу два раза съездил, а платит за весь год. Я предлагал эту схему Влад

Как уменьшить транспортный налог, можно ли для автомобиля, уменьшает ли платон, налог на прибыль

Сумма обязательного сбора за владение автомобилем зависит от многих факторов, следовательно, есть способы ее сократить. Важно сделать все не только с выгодой, но и по закону, иначе собственник ТС понесет еще большие расходы. О том, как уменьшить транспортный налог, читайте далее в статье.

В этой статье:

Можно ли и кому уменьшить транспортный налог
Размышляя о том, можно ли уменьшить транспортный налог, нужно понять, как он формируется. Сумма зависит от:

Мощности двигателя. Чем меньше лошадиных сил, тем ниже налоговая ставка. А в некоторых регионах за машину мощностью до 70-100 л.с. платить вообще не нужно.
Статуса владельца. Существуют категории граждан, которые платят по сниженной ставке: участники ВОВ и других военных конфликтов, «чернобыльцы» и иные подвергшиеся радиации, инвалиды 1-й и 2-й групп, родители и опекуны детей с ограниченными возможностями, многодетные, иногда пенсионеры.
Региона, в котором прописан владелец авто. Поскольку сбор идет в казну субъекта федерации, каждая область, край, республика устанавливает свой размер ставки. Местная власть определяет категории льготников и размер послаблений для них.
Продолжительности периода владения машиной. Если она находится в собственности человека несколько месяцев, то платить придется только за них, а не за весь прошедший год. После угона, уничтожения, продажи авто его бывший хозяин ничего не должен ФНС.
Если у автовладельца есть возможность повлиять на эти факторы, он сможет законным путем уменьшить налог.
Легальные способы снижения выплат за автомобиль
Для сокращения ежегодного сбора за владение машиной усилия придется предпринимать ее владельцу. Он должен обратиться в ФНС, предоставить данные и документы, на основании которых сумма должна быть снижена. Как уменьшить транспортный налог на автомобиль легально:
Если среди родственников владельца машины есть льготник, можно перерегистрировать движимое имущество на него. Но для этого он должен стать собственником. То есть ТС продают или дарят ему, оформляя договор, затем идут в ГИБДД регистрировать на нового владельца. После этого нужно взять справку, подтверждающую принадлежность хозяина к льготной категории. Документы вместе с заявлением подают в налоговую службу.
Владельцу зарегистрироваться в регионе, где за авто платят меньше. Или оформить машину на родственника, прописанного в другой области. В этом случае нужно идти в ГИБДД за сменой данных собственника в ПТС и СТС. После оформления налог будет начисляться по закону, работающему в регионе, где прописан владелец машины. Выгодные ставки в Оренбургской, Пензенской и Томской областях, Забайкалье, Хакасии.
Заменить двигатель. Можно установить менее мощный агрегат. Но это потребует значительных усилий. Сначала следует получить в ГИБДД разрешение на внесение изменений в конструкцию авто. Затем осуществить их в мастерской, которая сможет выдать сертификат, пройти в ГИБДД техническую проверку и получить свидетельство о соответствии ТС положенным нормам.
После этого в инспекцию подают заявление об изменении технических данных в ПТС и СТС. Завершающим шагом станет визит в налоговую с обновленными документами.
Уточнить мощность двигателя, если фактически она меньше указанной в ПТС. Искаженными сведения бывают из-за ошибки. Работоспособность агрегата также снижается со временем. Чтобы доказать это, нужно обращаться к официальному дилеру, торгующему машинами данной марки, проводить независимую техническую экспертизу. А после получения заключений от обеих инстанций идти за изменением данных ПТС в инспекцию.
Все это стоит недешево, к тому же в ГИБДД не всегда соглашаются переписывать мощность двигателя. Тогда автовладельцу придется подавать в суд.
Зарегистрировать купленное ТС после 15 числа. Если оно приобретено, например, в марте и поставлено на учет не раньше 16, за этот месяц налог не начисляется. В ином случае платить его придется как раз с марта. Та же схема работает для того, кто продал авто. Только ему нужно снять его с учета до 16 числа. Тогда за этот месяц с него сбор не потребуют.
Уменьшить сумму транспортного налога можно, если машина записана на организацию, то есть юридическое лицо. При наличии у фирмы филиала в регионе с низкой ставкой, можно зарегистрировать ТС на него. Это позволяет сделать пункт 5 статьи 83 НК РФ:
Местом нахождения имущества … признается: … для транспортных средств, не указанных в подпунктах 1 и 1.1 настоящего пункта, — место нахождения организации (ее обособленного подразделения) … по которым в соответствии с законодательством зарегистрировано ТС.
А сбор за владение машиной начисляется по месту ее нахождения.
Другой способ уменьшить налог на транспортное средство для организации, не приобретать его, а арендовать. Владелец и должен будет платить этот сбор. Если же ТС приобретено по договору лизинга, обязанность оговаривается в документе. Ее тоже можно возложить на лизингодателя. Тогда фирме, пользующейся авто, не придется платить за него налог. Условие регламентируется пунктом 48.1 Приказа МВД РФ №1001 от 24.11.2008 г.:
Транспортные средства, приобретенные в собственность … юридическим лицом и переданные … на основании договора лизинга .. во временное владение и (или) пользование, регистрируются по письменному соглашению сторон за лизингодателем или лизингополучателем на общих основаниях.
Уменьшает ли «Платон» налог на транспортное средство
С некоторых пор владельцы грузовиков массой от 12 т обязаны регистрироваться в платежной системе «Платон», чтобы погашать вред, наносимый их тяжелыми авто дорогам. И для снижения расходов состоящие в ней собственники смогут сэкономить на уплате регионального сбора. Уменьшает ли «Платон» транспортный налог, сказано в пункте 2 статьи 362 НК РФ.
Если эта сумма больше регионального сбора, его вносить вообще не придется. При меньшей величине взноса «Платону» работает пункт 2 статьи 362 НК РФ:
Сумма налога, исчисленная по итогам налогового периода налогоплательщиками-организациями в отношении каждого транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированного в реестре, уменьшается на сумму платы, уплаченную в отношении такого транспортного средства в данном налоговом периоде.
То есть сбор за владение машиной урезается на сумму, перечисленную «Платону».
Уменьшает ли налог на прибыль выплату по автомобилю
Помимо сбора за владение ТС собственники обязаны еще и делиться с государством частью заработанных средств. Но не совсем понятно, уменьшает ли транспортный налог налог на прибыль. Такая возможность законом действительно предоставляется. Автовладелец не должен платить налог на ту сумму, которая взята в качестве сбора за имеющийся у него транспорт. Из общей прибыли ее вычитают. И с оставшейся суммы уплачивают налог на нее.

Схема действует и в случае, когда транспортный сбор начислили, но взяли не полностью, благодаря регистрации в системе «Платон».
Но здесь из общей прибыли вычитают только сумму, внесенную в региональный бюджет. Если «Платон» получил столько же, сколько следовало заплатить в качестве транспортного сбора, то льготы на налог на прибыль не будет.
Понятнее это смотрится на примерах:
Если начислен транспортный сбор 10 тыс. р., «Платону» отдано 5 тыс. р., то в региональный бюджет останется внести 5 тыс. р. Это и есть плата за владение автомобилем. При прибыли в 100 тыс. р. налог на нее возьмут с 95 тыс. р. (100-5= 95).
При начисленном сборе на ТС в 10 тыс. р., уплате «Платону» той же суммы первое обязательство отменяется. То есть региональный бюджет не получит ничего. И при доходе в 100 тыс. р. налог на прибыль начисляется с этой же суммы (100-0=100).
ФНС рассчитывает размер сбора за владение машиной на основании имеющихся сведений о ней и собственнике. О том, как уменьшить транспортный налог, последний должен побеспокоиться сам. Но не стоит ради этого обманывать. Попытка будет считаться мошенничеством, за которое полагается штраф.
Полезное видео
Смотрите в этом видео о том, кто имеет льготы при оплате транспортного налога:
Обсудить на Форуме
Как уменьшить транспортный налог — на автомобиль, законно, в организации в 2020 году
Уплата налога физическими лицами происходит на основании налогового уведомления, которое присылает фискальный орган. Однако нередко размеры пошлины составляют достаточно приличную сумму.
Поэтому возникает необходимость разобраться, возможно, ли налогоплательщику законно уменьшить размер транспортного налога.

Налоговые реформы привели к тому, что в стране был введен новый вид пошлины (транспортный налог), которым правительство фактически заменило сразу несколько других налогов.
Начисление и уплата пошлины происходит согласно с предписаниями гл.28 НК РФ.
При этом стоит отметить, что налог на авто или авансовые платежи по нему должны уплачиваться по месту фактического нахождения транспортного средства.
Ответственность за уклонение от его уплаты определяется на основании гл.8 НК РФ. Что касается предельных сроков уплаты, то они ограничены 1 октября каждого года.
Налоговое извещение, должно быть, направлено налогоплательщику заказным письмом не позже чем за 30 дней до истечения крайнего срока для уплаты налога (ст.52 НК РФ).
Осуществление расчетов налоговой суммы производится на основании регистрационных данных, которые предоставляются органом, осуществляющим регистрацию транспортных средств.

Стоит также напомнить о том, что с 01.01.2015 года физические лица должны уведомлять орган ФНС о наличии технических устройств, если по ним не пришло уведомление (ст.23 НК РФ).
Кроме того, исчисление суммы транспортного налога на машину производится по итогам налогового периода (ст.360 НК РФ).
Если регистрация объекта налогообложения или снятие с регистрационного учета осуществлялись в течение этого периода, тогда расчет суммы пошлины должен происходить с учетом коэффициента.
Начисление пошлины происходит на основании ст.362 НК РФ. Порядок и сроки ее уплаты установлены положениями ст.363 НК РФ.
В отличие от физических лиц, юридические лица осуществляют расчеты суммы налога самостоятельно.
Как правило, для этого используется следующая формула:
Где, НБ – налоговая база;
k1 – коэффициент временного владения техническим устройством;
k2 – коэффициент возникновения или потери права на льготу;
НС – налоговая ставка.
Необходимо также напомнить, что переход права собственности на транспортное средство на протяжении налогового периода является основанием для зачета или возврата переплаченной суммы налога пропорционально тому времени, когда техническое устройство уже было снято с регистрационного учета (ст.78 НК РФ).
Кто платит
Плательщиками пошлины признаются лица, на которых зарегистрированы транспортные средства (ст.357 НК РФ).
Порядок регистрации установлен приказом МВД РФ от 24.11.2008 N 1001. Более детально об органах регистрации сказано в разделе IX методических рекомендаций о применение гл.28 НК РФ.
В то же время объектами налогообложения, признаются технические устройства, которые предусмотрены ст.358 НК РФ.
Отсюда следует, что транспортные средства не прошедшие государственную регистрацию не являются объектами налогообложения (постановление ФАС ЦО от 03.04.2006 № А68-АП-279/12–05).
Однако по закону их эксплуатация без государственной регистрации запрещается.
При этом если организация списала транспортное средство со своего баланса, но, не сняла его с регистрационного учета, это не освобождает ее от уплаты налога (постановление ФАС ВСО от 17.03.2009 N А33–13239/07-Ф02–871/09).
Классификация объектов
Классификация объектов налогообложения происходит на основании постановления Госстандарта РФ «ОК 013-94…» от 26.12.1994 N 359.
Транспортные средства идут под кодировкой 15 0000000. Однако классификатор используется только в той части, которая не противоречит Конвенции о дорожном движении (Письмо Минфина от 22.11.2005 N 03-06-04-02/15).
Возникающая тяжесть
По закону тяжесть транспортного налога возложена на конечного потребителя.
Однако законодатель в отдельных случаях также предусматривает налоговые льготы для пользователей техническими устройствами, включая возможность применения налогового вычета.
Поэтому вопрос как уменьшить пенсионеру сумму налогового платежа будет рассмотрен ниже.
Среди законных способов оптимизации налогового бремени можно выделить следующие:
Перерегистрация транспортного средства в другом регионе;
Оплата пошлины по ставкам для физических лиц;
Отсрочка уплаты налога на основании транзитных номеров;
Внесение изменений в техническую документацию о техническом устройстве мощностью свыше 300 л. с.;
Отсрочка регистрации технических устройств;
Другие способы.
В каком регионе регистрировать?
По общим правилам налог уплачивается по месту фактического нахождения транспортного средства. Один из способов оптимизации налогообложения является перенесение регистрации технического устройства в другой регион страны.
Такой вариант является оптимальным для тех юридических лиц, у которых возникает вопрос, как уменьшить транспортный налог на автомобиль 250 л. с. Это особенно актуально, когда предприятие имеет филиалы в разных областях России.
В этом случае исчисление налога будет происходить согласно с законодательством, которое действует на территории конкретного субъекта РФ (письмо Минфина от 27.08.2009 N 03-05-05-04/11).
Более детально этот вопрос высвечивается в письме ФНС от 07.04. 2010 № 3-3-07/475@.
Возможность оплаты по ставкам физлиц
Основным отличием между физическими и юридическими лицами по вопросу об уплате транспортного налога является его начисление.
В случае с гражданами эта обязанность возложена на фискальные органы, тогда как, юридические лица занимаются исчислением самостоятельно.
Также они должны подать налоговую декларациюналоговую декларацию в орган ФНС (ст.363.1 НК РФ). Что касается налоговых ставок, то они едины для всех налогоплательщиков (ст.361 НК РФ).
Единственной разницей может быть уменьшение размера налоговой ставки на основании законов в зависимости от региона.
Однако подобные корректировки уже не могут быть разными для физических и юридических лиц в отношении одного и тоже вида транспортного средства (постановление ВАС РФ от 27.01.2009 N 11519/08).
С помощью транзитных номеров
При наличии транзитных номеров налогоплательщик освобождается от уплаты транспортного налога (п.33.1 приказа МВД РФ от 24.11.2008 N 1001). Это связано с тем, что ГИБДД совершает разные регистрационные действия.
Однако срок действия транзитных номеров не может превышать 20 календарных дней. Как следствие после регистрации права собственности владелец подпадает под налогообложение транспортным налогом.
Об этом детальнее сказано в письме Минфина от 03.07.2008 N 03-05-06-04/39.
Кроме того, транзитные номера выдаются только в определенных случаях:
если необходимо вывезти транспортное средство за пределы страны.
при необходимости перегнать автомобиль производителю для доработки.
для последующей продажи или регистрации.
Уменьшение мощности двигателя
На вопрос как уменьшить транспортный налог на автомобиль старше 10 лет, юридическим лицам можно порекомендовать снизить мощность мотора.
Такой способ минимизации налоговых платежей предполагает внесение изменений в техническую и регистрационную документацию. Для этого необходимо направить соответствующее обращение в ГАИ.
В качестве доказательства падения мощности двигателя, необходимо представить заключение экспертизы специализированного учреждения.
На основании этого документа регистрирующий орган внесет нужные изменения, после чего уведомит об изменении налоговой базы фискальный орган.
Если перенести момент регистрации
Перенесение регистрационного момента также является основанием для временного освобождения от уплаты транспортного налога.
Эта правовая позиция согласовывается с выводами Конституционного суда РФ от 14.12.2004 N 451-О, где сказано, что технические устройства, которые не прошли регистрацию и не принимают участие в дорожном движении, не оказывают воздействие на состояние дорог.
В результате чего отсутствуют экономические основания для их обложения транспортным налогом.
Однако недостатком такого налогового маневра является невозможность полноценного использования транспортного средства, за исключением случаев связанных с применением транзитных номеров (см. подзаголовок «С помощью транзитных номеров»).
Другие способы
Налогоплательщик также может быть освобожден от уплаты налога, если его техническое устройство находится в угоне, и имеются документы, которые подтверждают этот факт (ст.358 НК РФ).
О прекращении регистрации в связи с угоном технического устройства также говорит п.5 приказа МВД РФ от 24.11.2008 N 1001.
Если рассматривать проблему неисправного авто, то этот вопрос можно решить путем снятия транспортного средства с регистрационного учета.
Для этого в ГАИ необходимо предоставить:
техпаспорт на техническое устройство;
регистрационные документы;
номерные знаки.
Юридическим лицам необходимо также будет оформить акт о списании по форме N ОС-4а (постановление Госкомстата от 21.01.2003 N 7).
Еще один способ минимизации налогов подразумевает снятие транспортного средства с регистрационного учета и дальнейшее использование его исключительно на территории предприятия.
Отсутствие государственной регистрации исключает техническое устройство из списка объектов налогообложения (письмо Минфина от 08.06.2005 N 03-06-04-04/26).
Необходимо также отметить возможные расхождения в вопросе регистрации транспортного средства.
Чиновники исходят из того, что если транспорт прошел регистрацию в ГАИ, то он является грузовым автомобилем, а если в Гостехнадзоре, тогда его можно считать самоходным транспортным средством (постановление ФАС ЗСО от 19.05.2008 N Ф04–3019/2008 (5073-А75-40)).
Лейтмотив такого подхода в размере налоговых ставок по отношению к объекту налогообложения, в частности, к спецтехнике.
Как уже говорилось, налоговые ставки едины для всех налогоплательщиков, за исключением случаев их установления законами субъектов РФ (см. подзаголовок «Возможность оплаты по ставкам физлиц»).
Поэтому для налогоплательщиков могут быть установлены более низкие ставки в зависимости от региона.
Например, пенсионеры на территории Вологодской области могут уплачивать транспортный налог в размере 20% от установленной ставки на мотоцикл мощностью мотора до 40 л.с.
Нормативным актом предусмотрены и другие льготы, которые граждане могут выбирать по отношению к одному транспортному средству (закон ВО от 15.11.2002 N 842-ОЗ «О транспортном налоге»).
Кроме того, физические лица могут применять все те способы минимизации налогового бремени, что предусмотрены по закону для юридических лиц, включая перенесение момента регистрации, предоставление документов об угоне автомобиля или использование транзитных номеров.
Начисление и уплата налога регулируется положениями гл.28 НК РФ. При этом каждый субъект РФ может дополнительно принимать законы в соответствии с налоговым законодательством.
Ответственность за уклонение от его уплаты предусматривается гл.8 НК РФ. Порядок принудительного взыскания задолженности по налогам происходит в рамках ГПК РФ.
В результате анализа налоговой политики, видно, что государство использует ее исключительно в качестве регулятора на негативные явления рынка.
Основные функции налоговой системы:
фискальная;
регулирующая;
распределительная;
социальная;
стимулирующая;
контрольная.
Налоги составляют основу благосостояния государства. При этом ВВП служит показателем, отражающим влияние экономической активности не только на уровень налогового потенциала страны, но и на фактические налоговые поступления в бюджет государства.
Снижение налога легально
Распространенные способы уменьшения пошлины:
Регистрация транспортного средства в другом регионе.
Снижение мощности автомобиля.
Отсрочка регистрации технического устройства.
Использование транзитных номеров.
Уменьшение суммы незаконно
Основные способы налоговых нарушений:
Сокрытие транспортного средства.
Необоснованное занижение мощности технического устройства.
Неправильное использование налоговых ставок.
Нарушение порядка исчисления налоговой суммы.
В итоге незаконное уменьшение налогового платежа подразумевает его уплату в размере меньшего, чем установлено законом.
Вытекающие последствия
В случае уклонения налогоплательщика от выполнения налоговых обязательств, фискальный орган может начать принудительную процедуру по взысканию налогов (ст.45 НК РФ).
Если плательщиком является физическое лицо, тогда удержание производится в порядке ст.48 НК РФ.
В случае нехватки денежной массы принудительное взыскание осуществляется за счет имущества должника (ст.77 НК РФ).
Уклонение от уплаты пошлины также может повлечь последствия уголовного характера (ст.199 УК РФ).
Механизм уменьшения налоговых ставок в столице РФ, такой же, как и в других регионах страны (ст.361 НК РФ).
В связи с этим налоговые ставки, предельные сроки уплаты пошлины, а также перечень льготных категорий налогоплательщиков установлены законом от 09.07.2008 N 33 «О транспортном налоге».
Видео: транспортный налог. Комментарии депутатов
Завершая обзор вопроса о налогообложении, отметим основные моменты, которые позволяют владельцам транспортных средств оптимизировать налоговое бремя.
В связи с тем, что налог является обязательным на всей территории страны, налогоплательщики могут использовать льготы, осуществлять регистрацию технических устройств в регионе.
Где более мягкий налоговый климат, могут использовать транзитные номера, а также вносить изменения в техдокументацию о мощности двигателя транспортного средства.
Внимание!
В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.

Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат

Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Законные способы, как уменьшить транспортный налог
Сумма обязательного сбора за владение автомобилем зависит от многих факторов, следовательно, есть способы ее сократить. Важно сделать все не только с выгодой, но и по закону, иначе собственник ТС понесет еще большие расходы. О том, как уменьшить транспортный налог, читайте далее в статье.
📌 Содержание статьи
Можно ли и кому уменьшить транспортный налог
Размышляя о том, можно ли уменьшить транспортный налог, нужно понять, как он формируется. Сумма зависит от:
Мощности двигателя. Чем меньше лошадиных сил, тем ниже налоговая ставка. А в некоторых регионах за машину мощностью до 70-100 л.с. платить вообще не нужно.
Статуса владельца. Существуют категории граждан, которые платят по сниженной ставке: участники ВОВ и других военных конфликтов, «чернобыльцы» и иные подвергшиеся радиации, инвалиды 1-й и 2-й групп, родители и опекуны детей с ограниченными возможностями, многодетные, иногда пенсионеры.
Региона, в котором прописан владелец авто. Поскольку сбор идет в казну субъекта федерации, каждая область, край, республика устанавливает свой размер ставки. Местная власть определяет категории льготников и размер послаблений для них.
Продолжительности периода владения машиной. Если она находится в собственности человека несколько месяцев, то платить придется только за них, а не за весь прошедший год. После угона, уничтожения, продажи авто его бывший хозяин ничего не должен ФНС.
Если у автовладельца есть возможность повлиять на эти факторы, он сможет законным путем уменьшить налог.
Рекомендуем прочитать о том, как узнать транспортный налог. Из статьи вы узнаете о способах узнать задолженность по ИНН, номеру автомобиля, на сайте Госуслуг, по годам и фамилии владельца.
А здесь подробнее о том, как оплатить налог на машину.
Легальные способы снижения выплат за автомобиль
Для сокращения ежегодного сбора за владение машиной усилия придется предпринимать ее владельцу. Он должен обратиться в ФНС, предоставить данные и документы, на основании которых сумма должна быть снижена. Как уменьшить транспортный налог на автомобиль легально:
Если среди родственников владельца машины есть льготник, можно перерегистрировать движимое имущество на него. Но для этого он должен стать собственником. То есть ТС продают или дарят ему, оформляя договор, затем идут в ГИБДД регистрировать на нового владельца. После этого нужно взять справку, подтверждающую принадлежность хозяина к льготной категории. Документы вместе с заявлением подают в налоговую службу.
Владельцу зарегистрироваться в регионе, где за авто платят меньше. Или оформить машину на родственника, прописанного в другой области. В этом случае нужно идти в ГИБДД за сменой данных собственника в ПТС и СТС. После оформления налог будет начисляться по закону, работающему в регионе, где прописан владелец машины. Выгодные ставки в Оренбургской, Пензенской и Томской областях, Забайкалье, Хакасии.
Заменить двигатель. Можно установить менее мощный агрегат. Но это потребует значительных усилий. Сначала следует получить в ГИБДД разрешение на внесение изменений в конструкцию авто. Затем осуществить их в мастерской, которая сможет выдать сертификат, пройти в ГИБДД техническую проверку и получить свидетельство о соответствии ТС положенным нормам.
После этого в инспекцию подают заявление об изменении технических данных в ПТС и СТС. Завершающим шагом станет визит в налоговую с обновленными документами.
Уточнить мощность двигателя, если фактически она меньше указанной в ПТС. Искаженными сведения бывают из-за ошибки. Работоспособность агрегата также снижается со временем. Чтобы доказать это, нужно обращаться к официальному дилеру, торгующему машинами данной марки, проводить независимую техническую экспертизу. А после получения заключений от обеих инстанций идти за изменением данных ПТС в инспекцию.
Все это стоит недешево, к тому же в ГИБДД не всегда соглашаются переписывать мощность двигателя. Тогда автовладельцу придется подавать в суд.
Зарегистрировать купленное ТС после 15 числа. Если оно приобретено, например, в марте и поставлено на учет не раньше 16, за этот месяц налог не начисляется. В ином случае платить его придется как раз с марта. Та же схема работает для того, кто продал авто. Только ему нужно снять его с учета до 16 числа. Тогда за этот месяц с него сбор не потребуют.
Уменьшить сумму транспортного налога можно, если машина записана на организацию, то есть юридическое лицо. При наличии у фирмы филиала в регионе с низкой ставкой, можно зарегистрировать ТС на него. Это позволяет сделать пункт 5 статьи 83 НК РФ:
Местом нахождения имущества … признается: … для транспортных средств, не указанных в подпунктах 1 и 1.1 настоящего пункта, — место нахождения организации (ее обособленного подразделения) … по которым в соответствии с законодательством зарегистрировано ТС.
А сбор за владение машиной начисляется по месту ее нахождения.
Другой способ уменьшить налог на транспортное средство для организации, не приобретать его, а арендовать. Владелец и должен будет платить этот сбор. Если же ТС приобретено по договору лизинга, обязанность оговаривается в документе. Ее тоже можно возложить на лизингодателя. Тогда фирме, пользующейся авто, не придется платить за него налог. Условие регламентируется пунктом 48.1 Приказа МВД РФ №1001 от 24.11.2008 г.:
Транспортные средства, приобретенные в собственность … юридическим лицом и переданные … на основании договора лизинга .. во временное владение и (или) пользование, регистрируются по письменному соглашению сторон за лизингодателем или лизингополучателем на общих основаниях.
Уменьшает ли «Платон» налог на транспортное средство
С некоторых пор владельцы грузовиков массой от 12 т обязаны регистрироваться в платежной системе «Платон», чтобы погашать вред, наносимый их тяжелыми авто дорогам. И для снижения расходов состоящие в ней собственники смогут сэкономить на уплате регионального сбора. Уменьшает ли «Платон» транспортный налог, сказано в пункте 2 статьи 362 НК РФ.
Если эта сумма больше регионального сбора, его вносить вообще не придется. При меньшей величине взноса «Платону» работает пункт 2 статьи 362 НК РФ:
Сумма налога, исчисленная по итогам налогового периода налогоплательщиками-организациями в отношении каждого транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированного в реестре, уменьшается на сумму платы, уплаченную в отношении такого транспортного средства в данном налоговом периоде.
То есть сбор за владение машиной урезается на сумму, перечисленную «Платону».
Уменьшает ли налог на прибыль выплату по автомобилю
Помимо сбора за владение ТС собственники обязаны еще и делиться с государством частью заработанных средств. Но не совсем понятно, уменьшает ли транспортный налог налог на прибыль. Такая возможность законом действительно предоставляется. Автовладелец не должен платить налог на ту сумму, которая взята в качестве сбора за имеющийся у него транспорт. Из общей прибыли ее вычитают. И с оставшейся суммы уплачивают налог на нее.
Схема действует и в случае, когда транспортный сбор начислили, но взяли не полностью, благодаря регистрации в системе «Платон».
Но здесь из общей прибыли вычитают только сумму, внесенную в региональный бюджет. Если «Платон» получил столько же, сколько следовало заплатить в качестве транспортного сбора, то льготы на налог на прибыль не будет.
Понятнее это смотрится на примерах:
Если начислен транспортный сбор 10 тыс. р., «Платону» отдано 5 тыс. р., то в региональный бюджет останется внести 5 тыс. р. Это и есть плата за владение автомобилем. При прибыли в 100 тыс. р. налог на нее возьмут с 95 тыс. р. (100-5= 95).
При начисленном сборе на ТС в 10 тыс. р., уплате «Платону» той же суммы первое обязательство отменяется. То есть региональный бюджет не получит ничего. И при доходе в 100 тыс. р. налог на прибыль начисляется с этой же суммы (100-0=100).
Рекомендуем прочитать о правилах езды на нерастоможенном автомобиле. Из статьи вы узнаете о том, можно ли ездить на нерастоможенных авто, стоит ли покупать ввезенную машину на запчасти, требованиях России к таможенному оформлению.
А здесь подробнее о том, как проходит процедура утилизации авто в ГИБДД.
ФНС рассчитывает размер сбора за владение машиной на основании имеющихся сведений о ней и собственнике. О том, как уменьшить транспортный налог, последний должен побеспокоиться сам. Но не стоит ради этого обманывать. Попытка будет считаться мошенничеством, за которое полагается штраф.
Полезное видео
Смотрите в этом видео о том, кто имеет льготы при оплате транспортного налога:
Кто может на законных основаниях не платить транспортный налог (или уменьшить ставку)
Кто может на законных основаниях не платить транспортный налог (или уменьшить ставку)
Транспортный налог (далее ТН) взимается с владельцев автотранспорта и уплачивается в региональный бюджет. Именно региональные власти устанавливают условия начисления ТН, а также перечень льгот по нему.
Виды льгот по транспортному налогу
Споры в отношении правил начисления и предоставления льгот не утихают ни на минуту. В социальных сетях люди активно обсуждают вопрос о необходимости его уплаты. Кто-то припоминает введение акцизов на бензин в 2011 году. Тогда, Правительство РФ обсуждало постепенный уход от уплаты ТН. Его должен был полностью заменить акциз. Однако этого так и не произошло.
Для некоторых категорий людей существуют налоговые послабления в отношении уплаты ТН. Надо отметить, что о возможности предоставления преференций гражданину никто не расскажет. Таким образом, он продолжит вносить платежи в полном объеме, несмотря на то, что ему положены льготы.
Кто имеет право на получение льготы по ТН Вид льготы Дополнения
Инвалиды 1, 2 группы Освобождение от уплаты налога На региональном уровне от уплаты налога освобождаются инвалиды и 3 группы. Есть ограничения по мощности транспортного средства.
Владельцы электромобилей Решение принимают региональные органы власти
Владельцы транспортных средств с установленным газовым оборудованием Снижение налога в два раза
Пенсионеры Скидка на оплату налога или освобождение от него. Вид льготы разрабатывается и устанавливается на региональном уровне.
Владельцы старых авто Скидка на оплату ТН Размер скидки и возраст автомобиля, владельцу которого положено послабление, устанавливают региональные власти.
Важно! В некоторых регионах, льготы на уплату ТН предоставляются и многодетным семьям.
Например, глава Псковской области Михаил Ведерников, обратился к областному собранию с вопросом о предоставлении налоговых льгот семьям с тремя и более детьми.
«Законопроект о введении преференций для многодетных семей в отношении уплаты ТН призван поддержать уязвимую категорию наших граждан. Дело в том, что сейчас для многодетных действует скидка на оплату ТН. Однако ее применение возможно только в отношении автомобилей, мощностью меньше 150 л.с. Надо отметить, что в обычном автомобиле многодетная семья просто не поместится, поэтому зачастую они приобретают минивэны и микроавтобусы. Но подобный транспорт имеет мощность более 150 лс. Таким образом, многодетные семьи, претендующие на поддержку, фактически не получают ее»
Глава Псковской области Михаил Ведерников
Особенности получения льгот в отношении уплаты транспортного налога
Главной особенностью ТН является то, что налог уплачивается в региональный бюджет, а условия его уплаты и предоставления преференций устанавливают региональные власти. Именно поэтому нельзя перечислить все виды льгот. Ведь в одном регионе они могут быть, а в другом и нет. Кроме этого, существуют и иные нюансы в отношении льгот по ТН:
послабления чаще предоставляются семьям с детьми, инвалидам и пенсионерам;
от уплаты ТН часто освобождаются Герои РФ, СССР, РСФСР, ветераны и инвалиды ВОВ, граждане, подвергшиеся радиационному облучению;
в некоторых регионах владельцы электромобилей наравне с собственниками транспортных средств, оснащенных внутренней системой сгорания, уплачивают ТН;
пенсионеры смогут получить полное освобождение от уплаты ТН лишь в нескольких регионах России;
зачастую скидки предоставляются в отношении одного транспортного средства, мощностью 100 – 180 л.с.
Как получить льготу по уплате транспортного налога
Чтобы получить преференции в отношении уплаты ТН, рекомендуется следовать общепринятому порядку действий.
В первую очередь нужно обратится в территориальное подразделение ФНС и проконсультироваться со специалистом. Сотрудник налоговой службы расскажет, на какие льготы может претендовать гражданин.
Далее потребуется доказать право на получение льготы. Для этого собирают пакет документов, в который входят бумаги, причисляющие человека к категории льготников (пенсионное удостоверение, справка МСЭ, удостоверение о многодетности и так далее).
На следующем этапе налогоплательщик подает заявление документы в ФНС. Работник ведомства принимает заявку и обрабатывает ее в течение 10 дней.
ФНС принимается решение о назначении преференции, о чем заявитель узнает из заказного письма или оповещения в личном кабинете пользователя.
Уплата налога с применением льгот производится в следующем за получением решения от ФНС отчетном периоде.
8 способов снизить затраты на транспортную логистику
Вы ищете пример из практики снижения затрат на перевозку, чтобы узнать эффективный способ снижения затрат на транспортную логистику? Если фрахт является важной частью вашей компании, ваша компания будет продолжать сталкиваться с растущими расходами на всей вашей транспортной логистике. В дополнение к регулярному росту цен на рынке топлива и оборудования поставщики сталкиваются с многочисленными бюджетными проблемами в нескольких направлениях.
Для компаний снижение затрат на транспортную логистику всегда было приоритетом номер один.Есть несколько способов оптимизировать транспортные расходы, улучшить процедуры цепочки поставок и сэкономить деньги для бизнеса.
Стратегии снижения логистических расходов могут варьироваться от оптимизации уровней запасов, пересмотра более разумных сетей доставки, улучшения процессов, улучшения отношений между поставщиками и третьими сторонами и т. Д.
Ключевым элементом снижения затрат на логистику является хорошее отношение к клиентам, прислушивание к ним и прибыль. Чтобы помочь вам реализовать гораздо больше творческих идей, мы представляем 8 практических способов сокращения затрат на транспортную логистику:
1.Получайте творческие идеи — не полагайтесь на одиночные режимы
Повышение гибкости и адаптируемости ваших транспортных средств может действительно помочь компенсировать убытки способами, которые вы, возможно, не учли. Морские перевозки грузов обычно намного дешевле авиационных. Однако время, которое на это потребуется, в конечном итоге может стоить вам продаж.
Попробуйте оценить транспортные расходы для различных видов транспорта, но не беспокойтесь о переключении, если это необходимо. Интермодальные перевозки будут еще одним доступным для вас вариантом, о котором раньше нельзя было думать, если вы обычно полагаетесь на одиночные виды транспорта.
Железнодорожные перевозки значительно дешевле, чем грузовые, но, возможно, уникальное сочетание этих двух факторов может стать ключом к соблюдению сроков и в рамках бюджета. Еще один способ повысить гибкость режима — сократить использование более дорогих вариантов доставки.
Если вашему покупателю нужна только часть того, что вы отправляете, как можно раньше, вы, вероятно, ускорите отгрузку всего груза. Тем не менее, вы можете снизить расходы, только ускорив фрахт, который должен быть доставлен быстро, и используя более дешевые способы для оставшейся части груза.
2. Изучите возможности консолидации отгрузок
Перевозка груза меньшим, чем грузовиком (LTL), является экономичным вариантом для перевозки грузов меньшего веса. И если вы можете попытаться объединить большие партии различных продуктов или поставок для всех покупателей в одну партию, вы сэкономите деньги, используя доставку с полной загрузкой (FTL).
3. Рассмотрим складские услуги
Если вы отправляете много товаров из пункта А в пункт Б, особенно на большие расстояния, вы можете хранить товары ближе к покупателям и, таким образом, резко снизить транспортные расходы.
Вы должны прежде всего понять соображения безопасности. Убедитесь, что работа вашего склада безопасна — Будьте осторожны. Сделайте все, чтобы избежать дорогостоящих травм. По возможности старайтесь избегать государственных штрафов.
Если у вас есть несколько проблем с безопасностью, правительство может закрыть ваше предприятие. Найдите менеджера по безопасности, который будет отвечать за безопасность и организовывать постоянное обучение технике безопасности.
4. Использование автоматической системы загрузки и разгрузки контейнеров для снижения затрат на рабочую силу
Один из лучших способов снизить затраты на рабочую силу, избежать повреждения продукта, снизить производственные затраты и при этом повысить производительность — это использование нашей автоматической системы загрузки и разгрузки контейнеров.
Проанализируйте сокращение трудозатрат на любую складскую операцию. Каждый проект должен концентрироваться на стоимости рабочей силы. Доступны программные системы для управления трудовыми ресурсами, которые могут помочь в управлении складскими работами.
Создание программ мотивации для сотрудников на складе тоже работает лучше всего. Попробуйте мобильность на складе в ваших четырех стенах. Накладные расходы уменьшены. И это увеличивает общую индивидуальную продуктивность; требуется меньше персонала и оборудования.
5. Профилактическое обслуживание
Если вы хотите сократить расходы практически на любое оборудование, профилактическое обслуживание используется для снижения затрат на логистику. Аварийное или аварийное обслуживание не работает.Это может быть дорого в рабочее время, поддержка клиентов, несчастные случаи со смертельным исходом (безопасность): контейнер разгружается, а погрузчик умирает.
6. Сосредоточьтесь на снижении затрат на логистику
Самый простой совет по снижению затрат на логистику в цепочке поставок заключается в следующем: работайте вместе с поставщиками, чтобы снизить затраты. Иногда поставщики могут покрыть некоторые прямые логистические расходы. Постарайтесь создать консорциум покупателей (покупатель и их поставщики) для приобретения необходимых логистических материалов (например, топлива для транспорта) по более низкой цене из-за закупок в больших количествах.
Начните приглашать поставщиков со структурированной повесткой дня на вашем предприятии. Одна из тем — анализ ваших товаров и представление идей по снижению затрат на логистику. Поставщик, возможно, является экспертом в своей области.
Поставщики, безусловно, могут помочь, продолжая работать с вами в рамках беспроигрышной программы экономии средств. Сохраняйте функциональность детали, но резко снижайте стоимость компонентов, никогда не ставя под угрозу качество.
7. Делайте клиентов счастливыми
Сохранение невероятно низких затрат на логистическую поддержку в расчете на один заказ предполагает, что клиенты будут счастливы (и это ускорение удержания клиентов).Один из лучших способов снижения затрат в цепочке поставок — превзойти ожидания клиентов; компании могут не отставать и эффективно справляться с огромным бременем сокращения затрат на логистику.
Из-за этой высокой корреляции между удовлетворенностью клиентов и резким сокращением общих затрат, обслуживание клиентов также следует оценивать соответственно изменениям в логистических расходах.
8. Более эффективное использование доступного места для хранения и увеличение плотности хранения
Четко обозначьте и постарайтесь устранить пробелы.Всегда стремится к увеличению плотности хранения в ящиках и стеллажах за счет улучшения использования вертикального пространства. Снижает повреждение транспортных контейнеров за счет исключения движения во время транспортировки.
Постарайтесь более эффективно использовать доступное пространство для хранения, чтобы увеличить плотность хранения. Приложите усилия для поощрения организованных операций, которые напрямую связаны с трудом, эффективностью, использованием активов и точностью инвентаризаций.
10 советов о том, как уменьшить налогооблагаемый доход для малого бизнеса
Налоги на малый бизнес может сбивать с толку, и, как владелец малого бизнеса, у вас, вероятно, есть несколько вопросы: Сколько я плачу? Почему я должен платить эту сумму? Как я могу уменьшить налогооблагаемый доход?
Понимание того, как уменьшить налогооблагаемый доход на законных основаниях и избежать ловушек, очень важно и может принести большую прибыль.
Понимание того, как сэкономить на налогах в 2020 году
К сожалению, многие владельцы малого бизнеса переплачивают на свои налоги, пропустив определенные вычеты или неэффективное управление своим бизнесом и пенсионными накоплениями для налоговых целей. Учитывая, что налоговый кодекс США составляет примерно 70000 страниц давно понятно, почему владельцы малого бизнеса и даже бухгалтеры проблемы с навигацией по нему.
Там При попытке минимизировать налоговые платежи приходится иметь дело со многими сложностями.Но, имея право стратегии, вы можете сэкономить на налогах и облегчить себе жизнь в налоговый сезон.
Вот 10 советов по снижению налогооблагаемого дохода малого бизнеса.
1. Следите за скорректированным валовым доходом
Многие налоговые льготы, ограничения и дополнительные налоги начинаются скорректированного валового дохода (AGI) или модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI). Например, вы избежать дополнительных 0,9% налога Medicare на заработанные доход, если ваш AGI не превышает 200000 долларов США (одиночный) или $ 250 000 (в браке подача совместно).Несмотря на другие снижения налогов, которые были частью Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года, этот налог, который был предназначен для оплаты Obamacare, все еще действует.
2. Возмещение расходов с использованием отчетности
Если вы возмещаете сотрудникам поездки, развлечения, инструменты, или другие расходы, рассмотрите возможность использования плана, отвечающего требованиям IRS. Это называется подотчетный план. По этому плану бизнес вычитает расходы, но не сообщать сотрудникам о возмещении как доходе, потенциально экономя налоги на занятость в компаниях и снижение налогооблагаемого дохода в целом.
Также, если ваша компания еще не предлагает план компенсации сотрудникам, ваши сотрудники, скорее всего, скоро будут спрашивать вас для одного. Под новое налоговое законодательство, сотрудники не могут вычитать прочие невозмещенные расходы сотрудников. Предоставляя свой сотрудников, ответственный план возмещения расходов может помочь вашим сотрудникам сэкономить деньги на налоги, а также помощь бизнесу. Это беспроигрышный вариант.

3. Проведите разумные налоговые выборы
Есть несколько способов уменьшить налогооблагаемый доход, стратегически о расходах вашего бизнеса.Например, вам разрешено вычесть стоимость приобретения техники и оборудования в полном объеме, авансом, до набора сумма в долларах. В 2018 г. этот предел расходов увеличился до 1 миллиона долларов в соответствии с новым налоговым законодательством.
Однако, если ваш бизнес только начинается или еще не выгодно, вы можете спросить своего бухгалтера о амортизации по этим статьям. Это может быть лучше для вашей общей налоговой ситуации, если вы сможете распределить стоимость покупок в течение будущих налоговых лет вместо полного вычета цена покупки все сразу.Это может помочь произвести вычеты на будущие годы. когда эти активы могут быть для вас более ценными.
Например, если вы сейчас находитесь в группе 15% налога, но ожидаете попасть в группу 35% в будущем из-за увеличения прибыльности, вычет в размере 10 000 долларов позволит вам в настоящее время сэкономить только 1500 долларов США на налогах. Амортизация за пять или семь лет (в зависимости от типа товара) даст общую экономию в 35% -ном диапазоне — 3500 долларов или 2000 долларов больше. Другие варианты, о которых следует спросить своего бухгалтера: Вычитание расходов на автомобиль на основе фактических затрат или допуска за пробег IRS (в настоящее время 58 центов за милю)
Вычитание расходов на транспортное средство на основе фактических затрат или допуска за пробег IRS.С января 2019 года он стал 58 центов за милю.
Вычитание расходов на домашний офис на основе фактических затрат или упрощенной ставки IRS. Текущий стандартный вычет составляет 5 долларов за квадратный фут до 300 квадратных футов площади.
Заявление об убытках от бедствий в отчетах за предыдущий год, а не в отчетах за год, в котором произошло бедствие.
Другой способ сэкономить на налогах состоит в том, что помимо заявления об убытках в результате стихийных бедствий вы также можете рассмотреть возможность вычета расходов на страхование бизнеса, которые вы оплачиваете каждый год.Форма 1040 IRS может помочь вам определить размер вычета по страховке вашего бизнеса. Ниже приводится список различных видов страховой защиты для бизнеса, которые вы можете вычесть:
Поскольку недобросовестные люди иногда создают малый бизнес в качестве мошеннического средства для мошенничества с налогами, IRS начало более тщательно проверять документы малого бизнеса, чтобы убедиться, что компании являются законными предприятиями, а не просто налоговыми убежищами. Малые предприятия, зарегистрированные в качестве следующих, должны рассмотреть возможность обращения за профессиональной помощью, чтобы узнать, какие страховые взносы могут быть вычтены в качестве законных коммерческих расходов:
ОсОО с одним лицом
Индивидуальное предприятие
Обособленное лицо
4.Не упускайте из виду переносные расходы
Некоторые вычеты и кредиты имеют ограничения, которые могут помешать вам использовать их полностью в текущем году, но может позволить перенести их на будущие годы, а перенос — это способ уменьшить налогооблагаемую прибыль. Следите за переходящими остатками, чтобы не забыть использовать их в будущем. Это делается автоматически большинством программ подготовки налогов и должен выполняются налоговыми специалистами, которые вы можете использовать. Примеры:
5. Используйте безналоговые способы извлечения дохода
Заработная плата, бонусы и распределение вашей доли прибыли от бизнеса облагаются налогом.Однако есть способы, которыми вы можете получить выгоду от успеха своего бизнеса, не взимая налог. Поговорите со своим бухгалтером о:
Бахрома, не облагаемая налогом льготы, включая медицинское страхование, сберегательные счета для здоровья и пенсионные планы.
Ссуды, предоставленные вам компанией под беспроцентную или низкую процентную ставку основание. Если проценты по кредиту ниже установленного IRS ставки (также известные как применимые федеральные ставки), бизнесу, возможно, придется сообщить о заинтересованности в этом соглашении.Но с процентными ставками низкая, в наши дни это не слишком дорого.
Узнать подробнее о типах доход, не облагаемый налогом.
6. Рассмотрите возможность отказа от продажи имущества
Если собственность не имеет ценности для бизнеса, поговорите со своим бухгалтером о преимущества отказа от него, а не продажи за номинальную сумму. Этот может позволить бизнесу понести обычные убытки от собственности, которые полностью вычитаемым, вместо того, чтобы рассматривать убыток как убыток капитала, который с учетом ограничений.
7. Используйте дополнительные планы вознаграждения сотрудников
Дополнительная заработная плата вызывает расходы по налогу на трудоустройство для бизнес. Но если компания платит за определенные дополнительные льготы для сотрудников, эти налоги могут быть избегали. Не облагается налогом Преимущества, которые вы можете предложить своим сотрудникам, включают:
Дополнительная информация о налоговых льготах по планам дополнительных льгот доступны в публикации IRS 15-B (2019), Руководство работодателя по налоговым льготам .
8.Прибыль от укрытия в пенсионных планах
На самом деле довольно легко настроить простой небольшой выход на пенсию план для ваших сотрудников. Спонсируемый работодателем 401 (k) или аналогичный пенсионный план с отсрочкой налогообложения позволит сотрудникам вычитать из налогооблагаемой базы взносы, чтобы сохранить их на будущее. С пенсионным планом с отсрочкой налогов как 401 (k) или традиционный IRA, сотрудник в настоящее время не платит налоги на взносы в пенсионные планы. Вместо этого пенсионные накопления растут на отсроченный налог.Этот означает, что распределения подлежат налогообложению, если они взяты в будущем (когда работник может относиться к более низкой налоговой категории).
Есть несколько вариантов пенсионных планов. Какой использовать, зависит от вашей ситуации. Помните, что если у вас есть сотрудники, компания должна охватывать их на недискриминационной основе (владельцы и руководство не могут быть одобрены). Но план, такой как 401 (k), перекладывает большую часть или всю стоимость сбережений на сотрудников, предоставляя им выбор и гибкость при планировании выхода на пенсию.Многие малые предприятия предпочитают это пенсионному плану с установленными выплатами, где большая часть бремени ложится на работодателя.
Кроме того, создание пенсионного плана — это не просто хорошо для сотрудников — это хорошо для вашей компании. Это потому, что работодатель взносы в пенсионный план сотрудников не подлежат налогообложению, и вы можете иметь право на уплату налога кредит для настройки пенсионного плана вашего сотрудника.
9. Планирование на конец года
Хотя налоговое планирование осуществляется круглый год, вы можете значительная экономия за счет принятия мер в конце года.Там несколько стратегий, которые помогут вам снизить налогооблагаемый доход непосредственно перед конец года.
Отсрочка выставления счетов за неоплачиваемую работу до получения оплаты. Если в вашей компании используется кассовый учет, вы можете отсрочить выставление счетов за выполненную работу в конце года до получения оплаты в в следующем году. Это снижает ваши налоговые обязательства в текущем году. Только не откладывайте получение дохода, если у вас не хватает денежных средств или вы беспокоитесь о платежеспособность клиента.
Покупка основных средств и претензия немедленная амортизация . Вы можете снизить налогооблагаемый доход в текущем году, потребовав часть амортизации недавно приобретенных основных средств. Это также важно переоценить ваши активы, перечисленные в ваших книгах. Это может помочь уменьшите чистую прибыль по мере увеличения заявленной амортизации. Если у актива нет использования или ценности, спросите своего бухгалтера, можете ли вы удалить его.
Списание безнадежной задолженности . Если у вас есть аккаунт дебиторская задолженность покупателя, который вряд ли будет платить, тогда вы сможете списать это как безнадежный долг.Это известно как вычет безнадежных долгов. Это будет считаться убытком и позволит вам снизить прибыль и налоги. Однако чтобы имеете право на этот вычет, вы должны ранее включить безнадежный долг в доход от вашего бизнеса. Вы также должны были предполагать, что сделка будет ссудой, например ссудой клиентов и поставщиков, продажи клиентам в кредит или гарантии бизнес-кредитов.
Подайте налоговую декларацию на время. Когда это подходит к концу года планирования, лучше всего вовремя подавать налоговую декларацию.Существуют отдельные штрафы, которые подавать заявление о поздней подаче и просрочке платежа, поэтому вы должны подавать вовремя, даже если вам понадобится больше времени, чтобы заплатить.
Четный если «прошлый год» закончился, вы все равно можете сделать некоторые налоговые изменения в течение первого квартал нового года, чтобы сэкономить на «прошлогодних» налогах. Это особенно важно в начале 2020 года когда в налоговом законодательстве происходит так много больших изменений, которые потенциально могут поможет вам сэкономить на налогах. Вы можете делать взносы за предыдущий год во все эти планы. до крайнего срока подачи налоговой декларации на 2019 год — 15 апреля 2020 года.
10. Реструктуризация бизнеса
Если вы ведете бизнес индивидуально собственность или партнерство, возможно, пришло время выбрать новый структура бизнеса. Многие владельцы малого бизнеса предпочитают делать бизнес как ООО (Limited Общество ответственности). Зачем? Потому что это считается «сквозным юридическое лицо », который предлагает значительную гибкость в отношении налогового режима вашего доход от бизнеса.
Например, LLC может выбрать налог как S-корпорация. Владелец бизнеса платит себе разумную зарплату (которая облагается налогами FICA, как и зарплата любого сотрудника).Затем остальная часть дохода LLC проходит через «распределение» дохода от бизнеса, которое не облагается налогами FICA. Работа в качестве LLC и подача налоговой декларации в качестве S-корпорации может помочь вам сэкономить значительные деньги при уплате налогов. Это поможет вам избежать уплаты налога на самозанятость в отношении значительной части вашего дохода.
Если такой выбор не был сделан, и ООО не выплачивает , а налоги как S-корпорация, тогда владелец ООО должен платить налог на самозанятость со всей чистой прибыли бизнеса.Это эквивалент доля работодателя и работника в FICA. Например, предположим, что прибыль LLC составляет 250 000 долларов США. и было бы разумно выплатить владельцу зарплату в размере 100 000 долларов. Без выборов владелец платит налог на самозанятость в размере 250 000 долларов. С выборами бизнес и собственник каждый платит FICA только по 100 000 долларов. Это может добавить до тысяч долларов налога. экономия.
В 2018 налоговом году появилось еще одно преимущество для структурирования вашего бизнеса как сквозной организации.Владельцы ООО и других сквозных организаций теперь могут вычитать 20% своего коммерческого дохода из своих индивидуальных налоговых деклараций.
Существуют некоторые ограничения и исключения из этого сквозного вычета. Например, вычет постепенно отменяется для владельцев предприятий сферы услуг с налогооблагаемым доходом в размере 315 000 долларов США или более при совместной регистрации в браке / 157 500 долларов США для лиц, подающих заявление в одиночку.
Есть некоторые дополнительные сложности с передачей удержание в зависимости от того, каким бизнесом вы работаете.Например, максимальный вычет зависит от общей заработной платы и капитальных вложений вашей компании. Так что обязательно поговорите с Ваш бухгалтер о том, что означает для вас новый налоговый закон.
Последние мысли о том, как уменьшить налогооблагаемый доход
Когда дело доходит до того, как сэкономить на налогах, вы можете уменьшить сумму налогов, которые вы платите, если воспользуетесь перерывами и возможностями, которые существуют. Вы (и ваш налоговый консультант) должны открывать новые способы снижения налогов для своего малого бизнеса.Это особенно важно, когда вы вступаете в 2020 год. Действия, которые вы делаете сейчас, потенциально могут сэкономить вам значительные суммы денег в этом году и в будущем.
Следующие шаги: Вы заняты. Мы получим это. Так почему бы нам не поработать за вас? Подписавшись на еженедельную рассылку Small Biz Ahead Newsletter, вы будете получать тщательно отобранные статьи, практические рекомендации и видеоролики, посвященные новейшим инструментам и тенденциям малого бизнеса. Мы будем проводить исследования, пока вы будете проводить свое время там, где это важно: управлять своим бизнесом и развивать его.
Надбавки и отчисления по подоходному налогу, разрешенные лицам, получающим зарплату
1. Освобождение от выплаты арендной платы за дом
Лицо, получающее зарплату и имеющее съемное жилье, может получить HRA (House Rent Allowance). Это может быть полностью или частично освобождено от налога на прибыль. Однако, если вы не проживаете в арендованном жилье и продолжаете получать HRA, это будет облагаться налогом. Если вы не смогли предоставить работодателю квитанции об аренде в качестве доказательства для требования HRA, вы все равно можете запросить освобождение при подаче налоговой декларации.Поэтому, пожалуйста, сохраняйте квитанции об аренде и доказательства любых платежей, произведенных в счет аренды. Вы можете потребовать минимум из следующего в качестве освобождения от HRA. а. Итого HRA, полученная от вашего работодателя б. Арендная плата меньше 10% (Базовая зарплата + DA) c. 40% от заработной платы (Basic + DA) для не метро и 50% от заработной платы (Basic + DA) для метро Узнайте больше о том, как получить освобождение от HRA.
2. Стандартный вычет
Министр финансов Индии, представляя бюджет Союза на 2018 год, объявил о стандартном вычете в размере рупий.40 000 для наемных сотрудников. Это было вместо пособия на транспорт (19 200 рупий) и медицинского возмещения (15 000 рупий). В результате наемные люди могли воспользоваться дополнительным освобождением от налога на прибыль в размере рупий. 5800 в 2018-19 финансовом году. Предел рупий. 40 000 были увеличены до рупий. 50,000 в промежуточном бюджете на 2019 год. Подробнее о стандартном вычете
3. Пособие на выезд (LTA)
Закон о подоходном налоге также предусматривает освобождение от ДСС для наемных сотрудников, ограниченное путевыми расходами, понесенными ими во время отпуска.Обратите внимание, что освобождение от уплаты налога не распространяется на расходы, понесенные на протяжении всей поездки, такие как покупки, питание, развлечения и отдых. Вы можете запросить ДСС дважды в течение четырех лет. В случае, если физическое лицо не использует это исключение в пределах блока, он / она может перенести то же самое в следующий блок. Ниже приведены ограничения, применимые к LTA:
LTA покрывает расходы только на внутренние поездки, но не на международные поездки
Такой способ передвижения должен быть железнодорожным, воздушным или общественным
4.Мобильное возмещение
Налогоплательщик может нести расходы на использование мобильного телефона и телефона по месту жительства. Закон о подоходном налоге позволяет сотруднику требовать безналогового возмещения понесенных расходов. Сотрудник может потребовать возмещения фактически оплаченной суммы счета или суммы, указанной в пакете заработной платы, в зависимости от того, что меньше.
5. Книги и периодические издания
Сотрудники несут расходы на книги, газеты, периодические издания, журналы и так далее. Закон о подоходном налоге позволяет сотруднику требовать безналогового возмещения понесенных расходов.Компенсация, разрешенная сотруднику, является наименьшей из суммы счета или суммы, указанной в пакете заработной платы.
6. Продовольственные талоны
Ваш работодатель может предоставить вам талоны на питание, например sodexo. Такие талоны на питание облагаются налогом как привилегия на руках сотрудника. Однако такие талоны на питание не облагаются налогом в размере до 50 рупий за прием пищи. Расчет, основанный на 22 рабочих днях и двухразовом питании, дает ежемесячное пособие в размере 2200 рупий (22 * 100). Следовательно, годовое освобождение составляет до 26 400 рупий.Узнайте больше о том, как получить LTA
7. Разделы 80C, 80CCC и 80CCD (1)
Раздел 80C — это наиболее широко используемый вариант экономии налога на прибыль. Здесь физическое лицо или HUF (индуистские неделимые семьи), которые инвестируют или тратят на оговоренные способы экономии налогов, могут потребовать удержания до рупий. 1,5 лакха на налоговый вычет. Индийское правительство также поддерживает некоторые из них в качестве инструментов экономии налогов (PPF, NPS и т. Д.), Чтобы побудить людей делать сбережения и вкладывать средства для выхода на пенсию. Расходы / инвестиции u / s 80C не допускаются в качестве вычета из дохода, возникающего в результате прироста капитала.Это означает, что если доход физического лица состоит только из прироста капитала, то Раздел 80C не может использоваться для экономии налога. Ниже приведены некоторые из таких инвестиций, которые имеют право на освобождение в соответствии с разделами 80C, 80CCC и 80CCD (1) в размере до 1,5 лакха.
Взнос по страхованию жизни
Схема сбережений, связанных с акциями (ELSS)
Фонд обеспечения персонала (EPF)
Аннуитетные / пенсионные схемы
Выплата основного долга по ипотечным кредитам
Стоимость обучения детей
Взнос на счет PPF
Счет Суканья Самриддхи
НСК (Национальный сберегательный сертификат)
Срочный депозит (экономия по налогам)
Срочные вклады в почтовом отделении
Национальная пенсионная программа
Подробнее об этих выводах.
Простая и точная подача ITR на ClearTax
файл за 7 минут | Минимальный ввод данных | 100% безбумажный
8. Удержание по медицинскому страхованию (Раздел 80D)
Раздел 80D — это вычет, на который вы можете претендовать на медицинские расходы. Можно было бы сэкономить налог на взносы по медицинскому страхованию, уплачиваемые за здоровье себя, семьи и родителей-иждивенцев. Предел вычета по Разделу 80D составляет 25 000 рупий для страховых взносов, выплачиваемых на себя / семью. Для страховых взносов, выплачиваемых родителям пожилого возраста, вы можете требовать удержания до 50 000 рупий.Кроме того, медицинские осмотры на сумму 5000 рупий также разрешены и покрываются в пределах общего лимита. Ваш работодатель может выплачивать премию от вашего имени и вычитать ее из вашей заработной платы. Такая уплаченная премия также имеет право на вычет в соответствии с разделом 80D.
9. Проценты по жилищному кредиту (Раздел 80C и Раздел 24)
Еще один ключевой инструмент налоговой экономии — это проценты по жилищным кредитам. Домовладельцы имеют возможность требовать до рупий. 2 лакха в качестве вычета процентов по жилищному кредиту для самостоятельной собственности.Если дом сдается в аренду, вы можете потребовать вычет всей суммы процентов по такому жилищному кредиту. Обратите внимание, что с 2017-18 финансового года убыток от домашнего имущества, который может быть засчитан в счет других источников дохода, был ограничен суммой рупий. 2 лакх. В дополнение к вышесказанному, можно также потребовать основной компонент погашения жилищной ссуды в виде вычета под 80C до максимального предела в 1,5 лакха. Подробнее о вычетах из домашней собственности
10. Вычет по ссуде на высшее образование (Раздел 80E)
Закон о подоходном налоге предусматривает вычет процентов по ссудам на образование.Важные условия, связанные с требованием такого вычета, заключаются в том, что заем должен быть взят в банке или финансовом учреждении для получения высшего образования (в Индии или за рубежом) самим человеком или его супругой или детьми. Можно начать требовать этот вычет, начиная с года, в котором ссуда начинает погашаться, и до следующих семи лет (то есть всего 8 оценочных лет) или до погашения ссуды, в зависимости от того, что наступит раньше. Даже законный опекун может воспользоваться этим вычетом по подоходному налогу.Узнайте больше о вычетах из Раздела 80E
11. Удержание пожертвований (Раздел 80G)
Раздел 80G Закона о подоходном налоге 1961 года предлагает вычет из подоходного налога ассистируемому, который делает пожертвования благотворительным организациям. Этот вычет варьируется в зависимости от принимающей организации, что означает, что можно воспользоваться вычетом в размере 50% или 100% от пожертвованной суммы с ограничениями или без них. Узнать больше о разделе 80G
12. Удержание процентов по сберегательному счету (раздел 80TTA)
Раздел 80TTA Закона о подоходном налоге 1961 года предлагает вычет до 10 000 индийских рупий из дохода, полученного от процентов по сберегательному счету.Это освобождение доступно для физических лиц и венгерских форинтов. Если доход от банковских процентов меньше 10 000 индийских рупий, вся сумма будет разрешена в качестве вычета. Однако, если доход от банковских процентов превышает 10 000 индийских рупий, сумма после этого будет облагаться налогом. Подробнее о вычетах из Раздела 80TTA
13. Дополнительный вычет процентов по жилищному кредиту (Раздел 80EE)
Раздел 80EE позволяет домовладельцам требовать дополнительного вычета в размере 50 000 рупий (раздел 24) для процентной составляющей EMI жилищного кредита.При этом сумма займа не должна превышать 35 000 000 рупий, а стоимость собственности не должна превышать 50 000 000 рупий. Кроме того, физическое лицо не должно иметь никакой другой собственности, зарегистрированной на его имя во время санкционирования кредита. Подробнее о вычетах из Раздела 80EE
14. Освобождение от налога на прибыль при переезде
В наши дни предприятия работают в разных местах по всей стране. Есть вероятность, что вас попросят переехать в другой город по деловым причинам.Такой переезд может повлечь за собой такие расходы, как переезд в новый дом, перемещение мебели, стоимость перевозки автомобиля, сборы за регистрацию автомобиля, прием ваших детей в новую школу и многое другое. К счастью, эти расходы берет на себя работодатель. Иногда работодатель оплачивает такие расходы напрямую. Вот краткое изложение налоговых обязательств по этим расходам. Стоимость перевозки автомобиля: Работник может понести расходы по транспортировке автомобиля на новое место. Работодатель может возместить транспортные расходы работнику по фактическим счетам, выставленным работником.Например, могут возникнуть расходы на грузчиков и упаковщиков. Такие расходы, независимо от того, возмещаются ли они сотруднику или напрямую оплачиваются перевозчикам, освобождаются от налога для сотрудника. Сборы за регистрацию автомобиля: Большинство штатов Индии взимают плату за регистрацию автомобиля при въезде в свой штат. Для освобождения от уплаты налогов сборы за регистрацию автомобиля должны быть соблюдены. То есть машина должна быть зарегистрирована на имя сотрудника. Тот же самый автомобиль должен использоваться для проезда во время трансфера, чтобы учитываться как часть стоимости упаковки и транспортировки.При выполнении вышеуказанных условий любые расходы, возмещаемые работодателем работнику, освобождаются от налога для работника. Расходы на упаковку: Расходы на упаковку и перемещение мебели, независимо от возмещения или прямой оплаты работодателем, освобождаются от налога для работника. Жилье: Работодатель может предоставить жилые помещения в течение первых 15 дней после вашего переезда. Такие расходы будут включать в себя расходы на питание и проживание, включая питание, входящие в эти расходы.Расходы, возмещенные или оплаченные работодателем, будут освобождены от налога для работника. Поезд / авиабилеты: Транспортные расходы работника и его семьи от текущего места жительства до нового места работы не облагаются налогом. Брокерские услуги по арендованному дому: Если служащий оплатил брокерские услуги по поиску дома для аренды, понесенные расходы рассматриваются как покрытие личных обязательств служащего. Возмещение, полученное работодателем, облагается налогом как заработная плата работника. Плата за поступление в школу: Несмотря на то, что ваш работодатель возмещает плату за поступление в школу для ваших детей, этот вид расходов считается денежной выгодой для работника. Следовательно, возмещение подлежит налогообложению как заработная плата сотрудника. Любые расходы, понесенные сверх 15 дней, будут облагаться налогом.
15. Налоговый режим в отношении уведомлений и бонусов за присоединение
Некоторые компании просят вас подписать залог или соглашение, в котором говорится, что вы будете обслуживать компанию в течение определенного периода времени.Если вам случится покинуть организацию до истечения этого периода, организация может взыскать выплату по уведомлению или бонус за вступление, выплаченные вам изначально. Налоговые обязательства по этим компонентам поясняются с помощью иллюстраций ниже: Уведомление о заработной плате: Учтите, что г-н C со стажем работы 1 год 6 месяцев работал с организацией A по соглашению на 2 года. В соглашении говорилось, что если он увольняется с работы в течение срока действия соглашения, он должен выплатить заработную плату за 3 месяца в качестве уведомления.Г-н C хотел уволиться с работы и присоединиться к Организации B. Новая фирма согласилась выплатить сумму уведомления, чтобы г-н C мог присоединиться к ним раньше. Г-н C требует от TDS возмещения оплаты за уведомление, поскольку он не получил зарплату от Организации 1. В этом случае прежняя организация не должна включать уведомление о выплате в категорию «общая выплаченная заработная плата» в Форме 16. Это помогает г-ну C получить возврат TDS по уведомительной выплате. Если организация не внесет необходимые изменения в Форму 16, г-н С. не сможет получить возмещение. Бонус за присоединение: Рассмотрим случай с г-ном С. Сэй, он получил бонус за присоединение в размере 100 000 рупий от Организации 1 при присоединении. Поскольку он не завершил период действия соглашения, он должен выплатить бонус за вступление при выходе из компании. Предположим, он просит новую компанию возместить ему бонус за вступление, а новая организация его возмещает. В этом случае г-н С. должен проверить форму 16, предоставленную обеими организациями. Если Организация 1 также включила бонус за вступление в Форму 16, то г-н С. не сможет получить возмещение TDS от налогового отдела.В этом случае TDS — это полная потеря, которую нельзя ни восстановить, ни скорректировать в ITR.
16. Кабинетный транспорт предоставлен работодателем
Работодатели обычно предоставляют услуги такси к офису и месту жительства сотрудников и обратно. Такой объект не облагается налогом как обязательное условие для работника. Объект будет расходом для работодателя. В соответствии с Законом Индии о подоходном налоге использование любого транспортного средства, предоставленного компанией или работодателем для поездки сотрудника от его места жительства до офиса или другого места работы, не должно рассматриваться как облагаемое налогом обязательное условие, даже если оно предусмотрено для ему бесплатно или по льготной ставке.
17. Оздоровительный клуб, предоставленный работодателем
В случае, если клуб здоровья предоставлен работодателем единообразно для всех сотрудников, этот объект не облагается налогом как обязательное условие в руках сотрудника.
18. Подарки или ваучеры, предоставленные работодателем
Подарки или ваучеры, переданные работодателем наличными или натурой, не облагаются налогом в размере до 5000 рупий в год.
19. Медицинские расходы, понесенные наемным работником за пределами Индии
В случае, если работодатель несет расходы на лечение за пределами Индии:
На сотрудника
Любой член семьи такого сотрудника
Поездка и пребывание за границей работника или любого члена семьи в связи с лечением
Поездка и пребывание за границей одного сопровождающего, который сопровождает пациента в связи с лечением
«Семья» означает супруга и детей человека.Также родители, братья и сестры отдельного человека или любого из них, полностью или в основном зависимые от человека. Вышеуказанные расходы будут освобождены от налога для работника при условии, что: а. Расходы на лечение и пребывание за границей освобождаются только в той степени, в какой это разрешено Резервным банком Индии; а также б. Командировочные расходы исключаются из обязательного условия только в случае сотрудника, чей общий валовой доход, рассчитанный до включения в него указанных расходов, не превышает двух тысяч рупий.
Что такое TDS (налог у источника)?

Что такое TDS?
Налог, удерживаемый у источника (TDS) — это система, введенная Департаментом подоходного налога, в которой лицо, ответственное за выполнение определенных платежей, таких как заработная плата, комиссионные, профессиональные сборы, проценты, арендная плата и т. Д., Обязано вычесть определенный процент налога до совершение платежа в полном объеме получателю платежа. Как следует из названия, концепция TDS заключается в удержании налога у источника.Давайте возьмем пример TDS, предполагая, что платеж является профессиональным вознаграждением, указанная ставка которого составляет 10%.
XYZ Ltd производит платеж в размере 50 000 рупий в счет оплаты профессиональных услуг г-ну ABC, затем XYZ Ltd вычитает налог в размере 5000 рупий / — и производит чистый платеж в размере 45 000 рупий / — (50 000 рупий вычитаются на 5 000 рупий / -) г-ну ABC. Сумма в размере 5000 / -, удерживаемая XYZ Ltd, будет напрямую депонирована XYZ Ltd в кредит государству.
В этом подробном руководстве по TDS мы отвечаем на 15 часто задаваемых вопросов владельцев бизнеса.Проверять, выписываться.
1) Что такое TAN и как подать заявку на получение TAN?
TAN — это номер счета для удержания налогов. Это 10-значный буквенно-цифровой номер, который должны получать все лица, ответственные за удержание или сбор налогов. В соответствии с разделом 203A Закона о подоходном налоге 1961 года во всех декларациях TDS обязательно указывать номер счета для удержания налогов (TAN), присвоенный Департаментом подоходного налога (ITD). Процедура подачи заявления на получение TAN очень проста и может быть сделана онлайн, заполнив форму 49B.Пожалуйста, обратитесь на сайт NSDL, чтобы подать заявку на получение TAN.
2) Что такое сертификат TDS?
Сертификаты TDS
выдает удерживающий (лицо, удерживающее налог) удерживаемое лицо (лицо, с уплаты которого удерживается налог). В основном выдается два типа сертификатов TDS.
Форма 16 : которая выдается работодателем для работника и включает сведения о налогах, удерживаемых работодателем в течение года, и
Форма 16A : выдается во всех случаях, кроме заработной платы.
Например, г-н Гупта работает наемным сотрудником в компании, и с его зарплаты вычитается налог в размере 15%. Компания должна предоставить г-ну Гупте Форму 16 с подробным описанием суммы выплаченной заработной платы и удержанного с нее налога.
Однако, если бы г-н Гупта работал профессионалом и получал профессиональные гонорары от организации, подпадающей под действие TDS, тогда ему была бы предоставлена форма 16A на то же самое.
3) Когда следует вычесть TDS?
Концепция TDS основана на простом принципе: i.е. налог должен быть удержан в момент наступления срока платежа или фактического платежа, в зависимости от того, что наступит раньше . Набор сценариев поможет понять концепцию:
Скажем, ABC Private Limited должна выплатить г-ну XYZ 50 000 рупий в обмен на профессиональные услуги.
Сценарий 1:
Г-н XYZ получил аванс в размере 30 000 рупий 15 ^{-го числа}-го июля. XYZ выставила счет после завершения работ 31 ^st июля, и оставшаяся часть платежа должна быть произведена.
В таком случае компания должна была вычесть налог следующим образом:
15, ^-е, июля : 3 000 рупий / — (@ 10% при авансе в размере 30 000 рупий)
31 ^st июля: 2000 рупий / — (@ 10% от общей суммы счета за вычетом уже удержанного налога, т.е. 5000 рупий за вычетом 3000 рупий / -)
Сценарий 2:
Г-н XYZ выставил счет 15 ^-го июля, и 31 ^-го июля ему было выплачено все возмещение за один раз.
Из этой общей суммы 5 000 рупий должно быть вычтено 15 ^-го июля, дата наступления срока платежа, а чистый платеж в размере 45 000 рупий должен быть произведен 31 ^-го июля.
Сценарий 3:
Г-н XYZ должен получить всю сумму в размере 50 000 рупий — задолго до завершения задания.
В таком конкретном случае налог в размере 5000 рупий должен вычитаться прямо в момент выплаты аванса, и при внесении записи о причитающемся счете налог не удерживается.
4) Какую сумму налога следует удержать из заработной платы?
Лица, ответственные за выплату заработной платы, обязаны удержать налог с расчетной заработной платы по установленной ставке 15% при соблюдении следующих условий:
Предел освобождения: налог у источника вычитать не требуется, если расчетная зарплата не превышает базовый лимит освобождения.
Освобожденные от налогообложения надбавки: надбавки, такие как LTC, HRA, перевозка, освобождение от уплаты налога на поездки в соответствии с установленными пределами и другие льготы, не являющиеся частью заработной платы, должны вычитаться из общей заработной платы при расчете налогооблагаемой заработной платы.
Другие вычеты: Прочие вычеты, такие как вычеты по разделу 80C, 80CCC, 80CCD, 80CCG, 80D, 80DD, 80DDB, 80E, 80EE и т. Д., Следует учитывать до расчета налога на заработную плату.
5) Какая минимальная заработная плата должна быть вычтена работодателем для удержания TDS?
Если после всестороннего расчета допустимых надбавок, налогооблагаемых льгот и вычетов в соответствии с главой VI-A доход от главы зарплаты превышает сумму базового лимита освобождения, работодатель должен вычесть налог в размере 15% от суммы сверх и выше. базовый лимит освобождения.Например, зарплата г-на А составляет 2 80 000 рупий — при условии, что были учтены все надбавки, льготы и вычеты, налог @ 15% с 30000 рупий / — (2 80 000 — 2 50 000 ) вычитается работодателем.
Следовательно, положения TDS применяются только в том случае, если минимальная заработная плата превышает базовый лимит освобождения.
6) Каковы ставки TDS?
Существует около 20-25 разделов, которые предписывают различные виды платежей, по которым налог подлежит вычету у источника.Здесь мы собираемся обсудить некоторые из наиболее часто встречающихся видов платежей, по которым налог должен удерживаться у источника.
Ставки налоговых вычетов у источника (обновлены в мае 2020 г.)
Для того, чтобы предоставить в распоряжение налогоплательщиков больше средств для решения экономической ситуации, возникшей в результате пандемии COVID-19, были установлены ставки налогового вычета у источника (TDS) для следующих неоплачиваемых указанных платежей резидентам. снижена на 25% за период с 14 ^-го мая 2020 года по 31 ^-го марта 2021 года: —

С.№
Раздел о доходах Закон о налогах Характер платежа
Существующая ставка TDS
с 01.04.2020 по 13.05.2020
Цена снижена с 14.05.2020
до 31.03.2021
1 193 Проценты по ценным бумагам 10% 7.5%
2 194 Дивиденды 10% 7,5%
3 194A Проценты, кроме процентов по ценным бумагам 10% 7,5%

4
194C Оплата подрядчикам и субподрядчикам
1%
(индивидуальный / HU F)
2% (прочие)
0.75%
(индивидуальная / H UF)
1,5% (прочие)
5 194D Страховая комиссия 5% 3,75%
6 194DA Выплата по полису страхования жизни 5% 3.75%

7
194EE Платежи в отношении депозитов в рамках Национальной программы сбережений 10% 7,5%

8
194F Платежи в счет повторной покупки Паев взаимными фондами или UTI 20% 15%

9
194G Комиссия, приз и т. Д., по продаже лотерейных билетов 5% 3,75%
10 194H Комиссия или посредничество 5% 3,75%
11 194-Я Аренда машин и механизмов 2% 1.5%
12 194-И (б) Аренда недвижимого имущества 10% 7,5%
13 194-IA Плата за приобретение недвижимого имущества 1% 0,75%
14 194-IB Оплата арендной платы физическим лицом или HUF 5% 3.75%

15
194-IC Платежи по соглашениям о совместной разработке 10% 7,5%

16
1 94 Дж Плата за профессиональные или технические услуги (FTS), роялти и т. Д.
2% (ФНС, определенные роялти, колл-центр) 10% (прочие)
1,5% (ФНС, определенные роялти, звоните центр) 7,5% (другие)
17 194 К Выплата дивидендов паевыми фондами 10% 7,5%

18
194LA Выплата компенсации при приобретении недвижимого имущества 10% 7.5%
19 194LBA (1) Выплата доходов Деловым трастом 10% 7,5%
20 194LBB (i) Выплата дохода Инвестиционным фондом 10% 7,5%

21
194LBC (1) Доход секьюритизационного траста
25%
(индивидуальный / HU F)
30% (прочие)
18.75%
(индивидуальный / H UF) 22,5% (другие)

22
194M Платежи в комиссию, брокерские услуги и т. Д. Частными лицами и HUF 5% 3,75%

23
194-О TDS на участников электронной торговли
1%
(ж.e.f. 1.10.2020)
0,75%
7) Как рассчитать TDS?
Многочисленные транзакции относятся к разделам TDS, и расчет TDS в некоторых разделах может быть сложным. Здесь мы обсудим несколько примеров из разных разделов, чтобы сделать расчет более понятным.
Пример 1:
Согласно разделу 194A налог должен вычитаться при выплате процентов, кроме процентов, по ценным бумагам.Однако вычет налога не требуется, если сумма таких выплаченных или зачисленных процентов, или, вероятно, будет выплачена или зачислена, не превышает 10 000 рупий / — в случае банковской компании, кооперативного общества, занимающегося банковским бизнесом. депозиты в почтовом отделении и 5 000 рупий — в любом другом случае в течение финансового года. Также обратите внимание, что на проценты по сберегательному счету не взимается налог.
Сценарий 1: Предположим, что проценты, уплаченные или начисленные или, вероятно, будут выплачены или зачислены банковской компанией лицу в финансовом году, составляют 9000 рупий / -, тогда вычет налога не требуется, поскольку сумма не превысил верхний предел в 10 000 рупий / -.
Сценарий 2: Предположим, что проценты, выплаченные или начисленные, или, вероятно, будут выплачены или кредитуются банковской компанией лицу в финансовом году, составляют 12 000 рупий / -, тогда налог необходимо вычесть из всей суммы в 12 000 рупий / — @ 10%, то есть TDS 1200 рупий / -. Обратите внимание, что 10 000 рупий / — это предел только для установления ответственности банковской компании за TDS и не является лимитом освобождения, то есть налог должен вычитаться из всей суммы в 12 000 рупий / — как только сумма превышает сумму ограничения из 10 000 / —
Аналогичные примеры применимы и для других интересов, за исключением тех случаев, когда сумма верхнего предела должна составлять 5 000 рупий вместо 10 000 рупий.
Пример 2:
В соответствии с разделом налог 194C должен вычитаться при оплате или кредите подрядчику-резиденту / субподрядчику. Определение контракта взято из Индийского Закона о контрактах 1872 года и охватывает почти все типы контрактов, подпадающих под его действие. Однако налог не взимается, если:
сумма зачисляется или выплачивается в соответствии с любым контрактом, вознаграждение за который не превышает рупий. 30,000 / -, или,
, если совокупная сумма таких сумм, зачисленных или уплаченных или вероятных к зачислению или уплате в течение финансового года, не превышает 75000 / —
Применимо @ 1%, если платеж / кредит произведен физическому лицу-резиденту или HUF, @ 2%, если платеж / кредит сделан любому резиденту, кроме физического лица / HUF, и @ 20%, если PAN недоступен.
Сценарий 1: Г-н А., физическое лицо, предоставило фирме контрактные услуги, и ему были произведены платежи тремя частями, 1 ^{-й взнос} рупий в размере 25000 рупий / — и второй платеж в размере 26000 рупий / — и последний платеж 28000 / -.
В этом случае фирме не нужно удерживать налог на рассрочку, поскольку сумма не превышает лимит в 30 000 рупий / -. Но если мы просуммируем все 3 взноса, общая сумма составит 79000 рупий, что превышает годовой лимит в 75000 рупий.Следовательно, в этом случае налог должен быть вычтен из всей суммы 75 000 рупий / — при 1% (для физического лица), которая составляет 750 рупий / -. Обратите внимание, что как только общая сумма превышает 75 000 рупий / — в финансовом году, налог должен вычитаться с каждого платежа независимо от того, больше или меньше такие частичные платежи, чем 30 000 рупий / -.
Сценарий 2: M / s ABC, партнерская фирма, предоставила некоторые договорные услуги г-ну А и получила платежи тремя частями по 50 000 рупий / -, 12 000 рупий / — и 14 000 рупий / -.
В этом случае налог в размере 2% (для партнерской фирмы) вычитается в момент выплаты 50 000 рупий, поскольку сумма превышает предельный размер единовременного платежа в размере 30 000 рупий.
Никакой налог не вычитается, если уплачивается сумма в 12 000 рупий, так как эта сумма намного ниже предела разового платежа в 30 000 рупий / — и общая сумма платежа не превышает годового предела в 75 000 рупий / — .
Налог @ 2% должен вычитаться из всей суммы в 12000 рупий и 14000 рупий, поскольку они могли не превысить лимит разовых платежей, но годовой лимит в 75000 рупий / — превышен, как и когда окончательный рассрочка в размере 14000 рупий выплачивается M / s ABC.
8) Каковы сроки сдачи TDS?
Выплата TDS каждый месяц и подача квартальной отчетности TDS — это 2 отдельных процесса, и сроки для этих процессов различаются
Срок выплаты удержанной TDS наступает не позднее 7 числа следующего месяца. Это означает, что если вычитающий удержал налог с платежей в ноябре, то он должен уплатить TDS не позднее 7 декабря. Ключевым моментом, который следует здесь отметить, является то, что сроки выполнения одинаковы для всех типов оценок, независимо от того, идет ли речь о наемном или не оплачиваемом случае.
Эти сроки применимы ко всем негосударственным оценкам, а также к государственным налогоплательщикам, которые депонируют налог в Challan, как это определено отделом подоходного налога. Если challans не используются для оплаты TDS государственными ассигнованиями, то сроком оплаты TDS будет тот же день, в который вычитается сумма.
Ежемесячные сроки оплаты TDS.
Месяц Срок оплаты TDS
апрель 7 мая
Май 7 июня
июнь 7 июля
июль 7 августа
август 7 сентября
сентябрь 7 октября
Октябрь 7 ноября
ноябрь 7 декабря
декабрь 7 января
январь 7 февраля
Февраль 7 марта
март 30 апреля
Вы даже можете оплатить TDS онлайн.В следующем вопросе мы расскажем о сроке подачи деклараций TDS.
9) Какие формы требуются для возврата TDS?
Перед этим мы получим общее представление о том, какие формы применимы в разных случаях. Эти формы должны быть подготовлены после консультации с вашим налоговым консультантом, чтобы избежать ошибок, а затем подать исправленную декларацию TDS.
Вот как ProfitBooks может помочь
Форма Тип детектора
Форма 24 Q Удержания из наемных работников
Форма 26 Q Удержания, произведенные вне заработной платы
Форма 27 Q Вычеты, произведенные в случае НРИ
Теперь, когда мы знаем разные формы, в таблице ниже мы можем увидеть сроки сдачи для разных форм и разных кварталов:
Квартал Форма 24Q и 26Q Форма 27Q
Апрель — июнь 15 июля 15 июля
С июля по сентябрь 15 октября 15 октября
с октября по декабрь 15 января 15 января
С января по март 15 мая 15 мая
Какие штрафы предусмотрены за невычет TDS?
Есть несколько случаев, когда проценты, сборы и штрафы взимаются за несоблюдение положений TDS.То же самое обсуждается здесь шаг за шагом:
Последствия невычета TDS
Если лицо, ответственное за удержание налога у источника, не делает этого, то ОФИЦЕР, ОЦЕНИВАЮЩИЙ ОЦЕНКУ, имеет право полностью запретить такие расходы для определения налогооблагаемой прибыли. Например, ABC Limited выплачивала комиссию в размере 2,00,000 рупий / — в течение года одному лицу и не вычитала налог с этого же лица, тогда сотрудник по оценке имеет полномочия запретить вычет всех таких расходов при определении налогооблагаемой прибыли.
Несвоевременное удержание TDS
Налог должен быть удержан в момент получения платежа / кредита или платежа, в зависимости от того, что наступит раньше. Что касается подоходного налога, даже один день считается месяцем при начислении процентов. В случае несвоевременного удержания налога взимается процентная ставка в размере 1% в месяц от суммы TDS с учетом максимальной суммы TDS. Например, компания ABC должна была вычесть налог в размере 20000 рупий / — 15 ^{-го числа} июля, но вместо этого он был удержан компанией 1 ^{-го числа} августа.В этом случае получатель должен уплатить проценты в размере 200 рупий (@ 1% за один месяц).
Несвоевременная уплата TDS
Налог должен вычитаться и уплачиваться в кредит правительства каждые 7 ^-го-го дня следующего месяца, в котором был удержан налог, в противном случае — проценты @ 1,5% в TDS в месяц. взимается сумма, соответствующая максимальной сумме TDS. Например, ABC Ltd должна была внести TDS в размере 20000 рупий, вычтенного в апреле 7 ^{-го числа} мая, но не внесла их вовремя и фактически внесла их в следующем месяце.В этом случае интерес рупий. 300 / — (@ 1,5% в течение одного месяца) оплачиваются ассистентом.
Поздняя подача декларации TDS
TDS декларации должны быть поданы в последний месяц следующего квартала, т.е. 31 ^st июля, 31 ^st октября, 31 ^st января, а в случае 31 марта, это 31 ^г. мая. Сборы в соответствии с разделом 234E взимаются в размере 200 рупий в день при максимальной сумме TDS до подачи декларации.Например, партнерство M / s ABC вычло и выплатило общую сумму TDS в размере 40000 рупий в первом квартале финансового года и должно было подать декларацию TDS до 31 ^{-го числа} июля, но подало его 31 ^{-го дня} августа. . Общие сборы в размере 6200 рупий (200 / — в день в течение 31 дня) должны быть оплачены до подачи декларации.
Штраф за несвоевременную подачу декларации TDS
Сотрудник по оценке может потребовать от лица, не подающего заявление TDS в установленный срок, уплатить штраф в размере минимум рупий.10 000, которые могут быть увеличены до 100 000 рупий. Штраф по этому разделу является дополнением к штрафу u / s 234E, а также распространяется на случаи неправильной подачи декларации TDS.
11) Как я узнаю, сколько TDS было вычтено и было ли оно зачислено мне?
Узнать, сколько TDS было вычтено и зачислены ли они вам, очень просто. Чтобы узнать это, выполните этот простой процесс:
Шаг 1: Войдите на веб-сайт электронной подачи подоходного налога в Индии и щелкните ссылку «Зарегистрироваться»
Шаг 2: Введите свои данные в соответствии с PAN и сгенерируйте пароль
Шаг 3: После входа на портал нажмите на опцию «Просмотр налоговой декларации (26 AS)»
Шаг 4: После нажатия на эту ссылку вы будете перенаправлены на другой веб-сайт под названием TRACES (TDS Reconciliation Analysis and Correction Enabling System), где вы можете узнать полную информацию о вашем удержанном налоге у источника, уплаченном авансе и других важных деталях. .
26AS — это отчет о налоговом кредите, охватывающий все суммы TDS, удержанные другими лицами. Может случиться так, что кто-то удержал ваш налог, но он не отображается в ваших налоговых декларациях, что может быть просто из-за того, что вычитатель не подал декларацию TDS. В таких случаях обязательно получите сертификат TDS, поскольку он будет окончательным доказательством того, что ваш налог был удержан у источника.
12) Могу ли я запросить налоговые вычеты, чтобы не вычитать налог из суммы и выплатить мне всю сумму?
Да, если ваш валовой доход намного ниже базового лимита освобождения, вы можете попросить лицо, отвечающее за TDS, не удерживать налог с такого дохода.Для того же у вас есть варианты:
Подайте заявление к офицеру по оценке, под юрисдикцию которого вы подпадаете при заполнении формы 13, чтобы получить сертификат, подтверждающий вычет налога по более низкой ставке или нулевой ставке.
Подайте декларацию по форме 15G / 15H, в которой вы заявляете, что ваш доход ниже базового лимита освобождения в течение финансового года и что налог необходимо вычесть у источника. Этот сертификат необходимо подавать каждый год, и его непредставление может привести к удержанию налога.Обратите внимание, что форма 15G предназначена для физических лиц, а форма 15H — для пожилых людей.
Одно из основных различий между Формой 13 и Формой 15G / 15H заключается в том, что Форму 15G / 15H могут выдавать только оценивающие лица, тогда как запрос в Форме 13 может быть подан любым лицом, например, частным лицом, партнерской фирмой, компанией и т. Д., В ОЦЕНКУ ОФИЦЕР, чтобы получить разрешение на вычет налогов по более низкой ставке или нулевой ставке.
13) Как подать заявку на возврат TDS?
Существует серьезное заблуждение, что возмещение излишка TDS отличается от возмещения подоходного налога и называется возмещением TDS.Однако факт в том, что существует только один вид декларации, которую вы требуете при заполнении своей годовой налоговой декларации. В настоящее время необходимо указывать реквизиты банковского счета, такие как номер счета и код IFSC, в то время как при подаче декларации и невведении таких данных не будет создан действительный файл .xml. В случае, если кто-то удержал больше налога, чем он должен был вычесть, возникнет возмещение подоходного налога, которое можно запросить при подаче вашей годовой налоговой декларации.
Например, у вас есть агентство по перевозке грузов, а у вас — частная фирма.Вы представили счет на 50 000 рупий, и лицо, оплачивающее фрахт, выплатило вам чистую сумму в размере 49 000 рупий (после вычета налога в размере 1000 рупий при 2% в соответствии с разделом 194C). В этом случае удерживающее лицо вычло налог в размере 2% вместо 1% и, следовательно, вычло излишек TDS на 500 рупий / -. Это превышение TDS будет возмещено в декларации о доходах.
14) Как применяется TDS к сделкам с недвижимым имуществом?
В основном есть два раздела, которые предписывают удержание налогов по операциям, связанным с недвижимым имуществом:
Раздел 194-I: Раздел 194-I требует вычета налога у источника на доход от аренды @ 10% для арендной платы за землю и здание, если общая сумма арендной платы, уплаченной / зачисленной или подлежащей выплате / зачислению, превышает лимит 1,80,000 рупий / — в течение финансового года.Обратите внимание, что физические лица и HUF, которые не подлежат налоговой проверке в соответствии с разделом 44AB, не должны удерживать налог у источника с таких расходов на аренду.
Раздел 194IA: Раздел 194IA вступил в силу с июня 2013 года, который требовал удержания налога принимающей стороной перед осуществлением платежа передающей стороне в размере 1% вознаграждения за недвижимое имущество. Любая сумма, уплачиваемая в качестве вознаграждения за передачу любого недвижимого имущества (кроме сельскохозяйственных земель), покрывается разделом 194-IA при условии, что вознаграждение за передачу недвижимого имущества составляет не менее рупий.50 лакхов.
Раздел 194LA: Раздел 194LA предусматривает удержание налога у источника @ 10% для платежа, который должен быть произведен в качестве компенсации за счет принудительного приобретения недвижимого имущества. Обратите внимание, что в соответствии с этим разделом вычеты не производятся, если сумма такого платежа или, в зависимости от обстоятельств, совокупная сумма таких платежей резиденту в течение финансового года не превышает 2 50000 рупий / -.
15) Каковы правила TDS?
Существуют определенные правила, установленные налоговыми органами в отношении TDS, при правильном соблюдении которых вам не придется платить штрафы, проценты и сборы.
Правила налогового вычета: Налог необходимо удержать в момент наступления срока платежа или фактического платежа, в зависимости от того, что наступит раньше. Задержка удержания налога приведет к начислению процентов по ставке 1% в месяц до тех пор, пока налог не будет удержан.
Правила выплаты TDS: Каждое лицо должно уплатить налог, удержанный в кредит правительства, до 7 ^{-го числа} следующего месяца. За невыплату или несвоевременную уплату TDS будут начисляться проценты по ставке 1,5% в месяц, пока налог не будет внесен.
Правила подачи деклараций TDS: TDS декларации должны быть поданы своевременно 31 ^{-й день} июля, октября, января и мая в течение финансового года. Неподача или подача декларации после установленного срока влечет за собой сборы в соответствии с разделом 234E @ 200 рупий в день, пока не будет подана декларация. Однако эта сумма не может превышать сумму налога.
Последние мысли
Если у вас нет опыта в области бухгалтерского учета, управление соблюдением налоговых требований может оказаться сложной задачей.Хорошее бухгалтерское программное обеспечение может не только помочь вам поддерживать порядок в бухгалтерских книгах, но также поможет избежать штрафов, возникающих из-за несоблюдения требований.
ProfitBooks — одно из таких бухгалтерских программ, которое поможет вам соблюдать новые законы GST. Это поможет вам прямо от создания счетов GST до подачи декларации GST онлайн.
Профессиональное управление налогами с помощью ProfitBooks
Важные ссылки:
20 советов по экономии налогов для владельцев бизнеса
9 бизнес-операций, которые можно использовать для экономии времени
12 вещей, которые вы должны сделать до конца финансового года
Важные концепции GST, которые должен знать каждый бизнес
таблиц налоговых договоров | Внутренняя налоговая служба
Соединенные Штаты имеют соглашения (или соглашения) о подоходном налоге с рядом зарубежных стран, в соответствии с которыми резиденты (но не всегда граждане) этих стран облагаются налогом по сниженной ставке или освобождаются от уплаты налога на прибыль.S. подоходный налог на определенный доход, прибыль или прибыль из источников в Соединенных Штатах.
Суммы, облагаемые налогом у источника в соответствии с главой 3 (как правило, фиксированный и определяемый, годовой или периодический доход), могут быть освобождены от налога в соответствии с соглашением или подлежат пониженной ставке налога.
В этих таблицах договоров приводится сводная информация о многих типах доходов, которые могут быть освобождены от налога или подлежат пониженной ставке. Для получения дополнительной информации о том, предлагает ли налоговое соглашение между Соединенными Штатами и конкретной страной сниженную ставку или, возможно, полное освобождение от нее.S. подоходный налог для резидентов этой конкретной страны, см. Публикацию 901, Налоговые соглашения США.
Для получения дополнительной информации о налоговых агентах, которые выплачивают доход иностранным лицам, включая иностранцев-нерезидентов, иностранные корпорации, иностранные партнерства, иностранные трасты, иностранные владения, иностранные правительства и международные организации, см. Публикацию 515, Удержание налога с иностранцев-нерезидентов и иностранцев. Сущности.
Примечание : Первые три таблицы налоговых соглашений, упомянутые на этой странице, были удалены из Публикации 515, чтобы обеспечить возможность обновлений и исправлений на более актуальной основе.Таблицы не предназначены для того, чтобы быть полным руководством по всем положениям каждого соглашения о подоходном налоге.
В качестве налогового агента вам следует ознакомиться с действующими положениями налогового соглашения, которые применяются к лицу, которому вы производите платеж, если у вас есть какие-либо основания сомневаться в полученной вами документации.
В качестве налогоплательщика, заполняющего форму W-8BEN или форму W-8BEN-E, эти таблицы помогут вам определить надлежащую ставку для требования, статью, по которой вы запрашиваете освобождение от договора, и статью об ограничении льгот (LOB), в которой относится к вам.
Чтобы помочь всем пользователям, в таблицах 1 и 2 дается ссылка на соответствующую статью в каждом договоре для этой категории доходов. Таблица 4 — это новая таблица, в которой излагаются основные критерии в рамках статьи «Ограничение льгот», которые имеют отношение к документированию требований любой организации о льготах по соглашению. Вы можете получить полный текст этих договоров на сайте United States Income Tax Treaties — A to Z.
ВНИМАНИЕ : В этих таблицах может содержаться информация о ставке налога, которую партнер по договору может наложить на U.Резиденты S., получающие доход этой категории из страны-участницы договора. Однако в некоторых случаях применяемые ставки не являются двусторонними, и другая страна может применять другую ставку или устанавливать другие требования для получения пособия. Зарубежные процедуры требования уменьшенного удержания определяются в соответствии с законами и практикой партнера по договору.
ТАБЛИЦА 1. Ставки налога на доход, отличный от дохода от личных услуг, в соответствии с главой 3 Налогового кодекса и Соглашениями о подоходном налоге (Rev.Февраль 2019)
Удержание TDS: как уменьшить сумму TDS, удерживаемую из вашей зарплаты | Business
Согласно законам Индии о подоходном налоге, работодатель всегда вычитает налог, удерживаемый у источника (TDS), из заработной платы сотрудников, если доход от зарплаты превышает пороговый предел.
Поскольку финансовый год близится к завершению, сотрудников просят предоставить свою «налоговую декларацию» с подробной информацией об их инвестициях и расходах, которые они понесли в течение прошедшего финансового года.На основании такой декларации работодатель на регулярной основе производит налоговые вычеты у источника, либо вычитая дополнительные налоги, либо вычитая меньшее количество налогов за оставшийся период, в зависимости от фактических доказательств инвестиций / сбережений, представленных сотрудником.

Однако есть несколько вещей, которые вы можете сделать, чтобы уменьшить ваши налоговые обязательства, возникающие в результате удержания TDS из вашей заработной платы.

Точно так же, если ваша разбивка зарплаты не включает командировочные, вы всегда можете попросить своего работодателя включить их в вашу разбивку заработной платы.Каждый гражданин-плательщик налога должен нести расходы на командировочные, прежде чем обращаться за освобождением.

Сотрудники могут предоставить налоговую справку 80D от страховых компаний в поддержку вычета уплаченных взносов вместе с копиями правильной банковской выписки / сберегательной книжки, подтверждающей такой платеж. Кроме того, сотрудник может также предъявить квитанции / счета за любой плановый осмотр здоровья, проведенный в течение финансового года.

Для того, чтобы претендовать на это пособие, сотрудник должен предоставить подробные данные, такие как имя, адрес и PAN арендодателя, а также в тех случаях, когда совокупная арендная плата, выплаченная в течение финансового года, превышает 1 лакх рупий.В случае, если PAN арендодателя недоступен, необходимо получить декларацию по форме № 60.
Проценты по ссуде, взятой на жилую недвижимость

В этом случае подробные сведения, включая имя, адрес и PAN кредитора, сертификат из банка или уполномоченного учреждения с такими деталями, как дата получения кредита, сумма взноса и подлежащие уплате проценты.

Если ваша компания не предоставляет талоны на питание, вы можете попросить их рассмотреть предложение.Ваучеры на питание не облагаются налогом на сумму 50 рупий за один прием пищи. Это означает, что при рабочем периоде 25 дней в месяц талоны на питание могут быть освобождены от налогов в размере 2500 рупий в месяц с учетом обеда и ужина (100 рупий x 25 дней).

Копии квитанции об оплате за обучение, должным образом подписанной или заверенной печатью учебного заведения.

В случае, если вы передали определенные средства уполномоченным трастам, благотворительным учреждениям, таким как уведомленные храмы, Национальный фонд помощи премьер-министра, Фонд национальной обороны и т. Д., сотрудник может представить доказательство пожертвования в виде квитанции, содержащей все данные, такие как имя и адрес, а также PAN траста или учреждения, имя донора, регистрационный номер и срок его действия.
Национальная пенсионная система (НПС)

Копия квитанции о депозите на сумму, внесенную в течение финансового года, и копия соответствующей выписки из банковского счета.
Сохранение TDS с помощью преимуществ Sec 80C

Помимо вышеперечисленного, чтобы сэкономить TDS на зарплате, убедитесь, что вы использовали всю сумму, инвестируя в раздел 80C и другие инструменты.

Кто имеет право на получение льготы по ТН	Вид льготы	Дополнения
Инвалиды 1, 2 группы	Освобождение от уплаты налога	На региональном уровне от уплаты налога освобождаются инвалиды и 3 группы. Есть ограничения по мощности транспортного средства.
Владельцы электромобилей	Освобождение от уплаты налога	Решение принимают региональные органы власти
Владельцы транспортных средств с установленным газовым оборудованием	Снижение налога в два раза	Решение принимают региональные органы власти
Пенсионеры	Скидка на оплату налога или освобождение от него.	Вид льготы разрабатывается и устанавливается на региональном уровне.
Владельцы старых авто	Скидка на оплату ТН	Размер скидки и возраст автомобиля, владельцу которого положено послабление, устанавливают региональные власти.

*С.№*	*Раздел о доходах* *Закон о налогах*	*Характер платежа*	*Существующая ставка TDS* с 01.04.2020 по 13.05.2020	*Цена снижена с 14.05.2020* до *31.03.2021*
1	193	Проценты по ценным бумагам	10%	7.5%
2	194	Дивиденды	10%	7,5%
3	194A	Проценты, кроме процентов по ценным бумагам	10%	7,5%
4	194C	Оплата подрядчикам и субподрядчикам	1% (индивидуальный / HU F) 2% (прочие)	0.75% (индивидуальная / H UF) 1,5% (прочие)
5	194D	Страховая комиссия	5%	3,75%
6	194DA	Выплата по полису страхования жизни	5%	3.75%
7	194EE	Платежи в отношении депозитов в рамках Национальной программы сбережений	10%	7,5%
8	194F	Платежи в счет повторной покупки Паев взаимными фондами или UTI	20%	15%
9	194G	Комиссия, приз и т. Д., по продаже лотерейных билетов	5%	3,75%
10	194H	Комиссия или посредничество	5%	3,75%


11	194-Я	Аренда машин и механизмов	2%	1.5%
12	194-И (б)	Аренда недвижимого имущества	10%	7,5%
13	194-IA	Плата за приобретение недвижимого имущества	1%	0,75%
14	194-IB	Оплата арендной платы физическим лицом или HUF	5%	3.75%
15	194-IC	Платежи по соглашениям о совместной разработке	10%	7,5%
16	1 94 Дж	Плата за профессиональные или технические услуги (FTS), роялти и т. Д.	2% (ФНС, определенные роялти, колл-центр) 10% (прочие)	1,5% (ФНС, определенные роялти, звоните центр) 7,5% (другие)
17	194 К	Выплата дивидендов паевыми фондами	10%	7,5%
18	194LA	Выплата компенсации при приобретении недвижимого имущества	10%	7.5%
19	194LBA (1)	Выплата доходов Деловым трастом	10%	7,5%
20	194LBB (i)	Выплата дохода Инвестиционным фондом	10%	7,5%
21	194LBC (1)	Доход секьюритизационного траста	25% (индивидуальный / HU F) 30% (прочие)	18.75% (индивидуальный / H UF) 22,5% (другие)
22	194M	Платежи в комиссию, брокерские услуги и т. Д. Частными лицами и HUF	5%	3,75%
23	194-О	TDS на участников электронной торговли	1% (ж.e.f. 1.10.2020)	0,75%

Месяц	Срок оплаты TDS
апрель	7 мая
Май	7 июня
июнь	7 июля
июль	7 августа
август	7 сентября
сентябрь	7 октября
Октябрь	7 ноября
ноябрь	7 декабря
декабрь	7 января
январь	7 февраля
Февраль	7 марта
март	30 апреля

Форма	Тип детектора
Форма 24 Q	Удержания из наемных работников
Форма 26 Q	Удержания, произведенные вне заработной платы
Форма 27 Q	Вычеты, произведенные в случае НРИ

Квартал	Форма 24Q и 26Q	Форма 27Q
Апрель — июнь	15 июля	15 июля
С июля по сентябрь	15 октября	15 октября
с октября по декабрь	15 января	15 января
С января по март	15 мая	15 мая