Транспортный налог для сельских жителей
Оплата дорожного сбора является обязательной процедурой для всех собственников автомототранспортных средств. Объектами налогообложения являются средства, которые используются как юридическими, так и физическими лицами.
Транспортная пошлина оплачивается в региональную казну, поэтому все права и полномочия на установления размеров сумы налога ложится на плечи местных властей и чиновников.
Вопросами расчета и начисления дорожного сбора занимается налоговая инспекция, что в своей работе руководствуется Налоговым кодексом Российской Федерации.
В статьях кодекса четко прописаны правила и порядок уплаты пошлины, предусмотренные льготы для различных категорий людей, разработана специальная классификация транспортных средств за мощностью двигателя, которой пользуются при расчете налога по базовым ставкам.
Налоговый кодекс дает право на льготы определенным слоям населения в зависимости от их проживания.
Имеется в виду, как регион, так и местность сельская/горд.
То есть законодательством предусмотрены некие скидки на владение автотранспортом в сельской местности, который должен использоваться в целях предусмотренных Налоговым кодексом.
Что говорится в законодательстве
Законодательство Российской Федерации не предусматривает специальных льгот для жителей сельской местности с конкретными обоснованиями в статьях. На федеральном уровне льгот для жителей провинции нет.
Однако в силу того, что пошлина региональная, то ответственность на обеспечение льготными программами по налогообложению ложится на их плечи.
Чиновники сами вправе выбирать, какую процентную скидку дать пенсионерам, проживающим в сельской местности, ветеранам войны и участникам боевых действий.
Льготы для жителей провинций определяются местными законами «О транспортном налоге». В каждом регионе и области существует такой закон, что принимается на местах.
Поэтому в целом по всей Российской Федерации о льготном налогообложении для жителей сельской местности говорить будет не корректно. Такая дифференциация и различие законов областей влечет за собою плюсы и минусы.
Положительная сторона – это то, что конкретно в вашей области льготы для сельского населения на уплату дорожной пошлины предусмотрены.
Негативная сторона – это сложнодоступность информации и неосведомленность жителей села о своих правах и возможностях в виду того, что закон не Федеральный, а принят местными властями, и получить доступ к его содержанию не так просто.
Вследствие чего большинство селян, не имея представления о возможности получения льготы, платят дорожную пошлину в полном размере.
Для того, что бы сэкономить на ежегодных транспортных сборах, вам необходимо обратиться в ближайшую налоговую инспекцию и поинтересоваться о возможных скидках и льготах.
Сотрудники госструктуры обязаны проинформировать вас и дать консультацию по поводу сложившейся ситуации.
Какие существуют льготы
Но существуют некие механизмы, с помощью которых жителям сельской местности можно добиться льгот и на Федеральном уровне.
В случае обращения в налоговую с целью получить освобождения от уплаты дорожного сбора на тракторную технику, что используется в сельском хозяйстве, сотрудники госструктуры обязаны проинформировать вас о том, что агрегаты должны быть зарегистрированы на вас как на предпринимателя.
Однако и тут не все так однозначно. Ведь в результате ведения личного подсобного хозяйства вы не считаетесь тем, кто занимается предпринимательской работой в сфере производства, и не перерабатываете сельскохозяйственную продукцию с целью ее дальнейшей реализации. Так как тогда быть крестьянину, где искать правду?
Большинство фермеров по всей России ежегодно обращаются с подобными вопросами в налоговую инспекцию для того, что бы получить право на освобождения от транспортного сбора, который бьет по их карману.
Речь идёт о тракторах полевых комбайнах, и других специальных машин.
В действительности, согласно Налоговому кодексу Российской Федерации все собственники вышеперечисленных агрегатов обязываются оплачивать транспортную пошлину. Большинство так и делает, не зная о том, что на этот вид транспорта они могут получить льготы.
Как говорится в федеральном законе «О развитии сельского хозяйства» жители России, которые обзавелись подсобным хозяйством, относятся к производителям сельскохозяйственной продукции, чего и следовало добиваться.
А согласно Налоговому кодексу РФ, граждане, которые используют в процессе ведения хозяйства самоходные комбайны, тракторы, специализированные агрегаты (молоковоз, скотовоз, машина для транспортировки удобрений и птицы, автомобили ветеринарного назначения) освобождаются от налогообложения.
Притом оформление этих ТС должно быть осуществлено на лицо сельскохозяйственного производителя, который является и собственником агрегатов, и задействуются в сельхозработах, в результате которых осуществляется выпуск продукции сельского хозяйства,
Иными словами вышеперечисленные транспортные средства просто не являются теми, на которые распространяется налогообложение.
В сельскохозяйственном производстве людям приходится часто выкручиваться с ситуаций, что касаются денег.
К примеру большинство фермеров использует одни автомашины для работы совсем не по предназначению и переоборудуя их, вносит технические коррективы, меняет габариты и так далее. Как быть с тим?
К примеру, у вас есть сельхозмашин, которая используется для перевозки корма для скота. Вы в силу того, что не в состоянии купить специальный агрегат для перевозки скота просто довариваете борта и используете ее в своих целях.
Данный случай так же освободит вас от уплаты транспортной пошлины, зарегистрировав авто как спецмашину-скотовоз. И использовать ее можете как вам удобно и в любых целях.
Главное, что бы агрегат отвечал по техническим характеристикам и внешнему виду тем критериям сельхозтехники, пользуясь которой вы освобождаетесь от уплаты дорожного сбора.
Как подать заявление
Прежде чем оформляться на льготную уплату дорожной пошлины, прежде всего, необходима справка о том, что вы как собственник определенного вида агрегата имеете земельные участки, которые используются для производства сельскохозяйственной продукции.
Потом справка о том, что у вас имеются животные, птица либо пчелы – сельскохозяйственные животные.
После получения данных подтверждающих документов вам, как собственнику всего имущества необходимо обратится в ближайшую налоговую инспекцию, где транспорт состоит как объект налогообложения.
В госструктуре вы обязаны написать заявление на получение льготы по предоставленным документам.
В заявлении указывается ФИО, кому оно адресуется, в данном случае руководителю Налоговой службы.
Далее пишется о том, чем вы занимаетесь, каким видом сельхозпроизводства и указывается, что используемая техника зарегистрирована таким образом, что имеет право на освобождения от уплаты дорожной пошлины. Указать, какая конкретно техника, в чем используется.
В заявлении необходимо сослаться на Федеральный закон «О развитии сельского хозяйства» (ст.3 ч. 2) и ст. 358 Налогового кодекса, и обратится к голове с просьбой исключить вашу специальную технику от налогообложения.
К заявлению добавить справку о наличии вышеуказанных агрегатов.
Для того, что бы налоговая инспекция начала рассматривать ваше заявление в первых числах после его написания необходимо грамотно подойти к вопросу. Сам документ предоставляйте в двух копиях.
К первой копии приложите подтверждающий документ, а ко второй попросите, что бы сотрудники сделали отметку входящего номера регистрации и числа принятия.
В случае, когда собственник проживает далеко от районного центра имеется возможность отправиться справку и документы по почте.
Вам обязательно придет уведомление, что Налоговая служба извещение получила. По истечению месяца госструктура обязана проинформировать вас о процессе работы по вашему делу.
Образец заявления.
Образец заполненного заявления.
Необходимые документы
Что бы воспользоваться льготой по дорожному сбору жителям сельской местности необходимо зарегистрировать агрегаты, как те, что используются при сельскохозяйственных работах.
В процессе освобождения от дорожного сбора гражданам потребуются следующие документы:
- справка о том, что у вас имеется земельный участок для сельскохозяйственных работ
- справка о наличии скота, птицы либо пчел
- написанное заявление от имени собственника транспортных средств, что освобождаются от транспортного сбора
- водительские права
- техпаспорт на весь перечень автотранспорта
Предоставив вышеперечисленные документы в налоговый орган, и пройдя процедуру получения льготы вы, как товаропроизводитель сельхозпродукции, будете освобождены от выплаты ежегодных транспортных сборов.
Кто освобожден от уплаты в сельской местности
От ежегодных транспортных сборов со стороны Налоговой инспекции освобождаются жители сельской местности, что занимаются фермерским хозяйством, ведут предпринимательскую деятельность, в результате которой производится сельскохозяйственная продукция, что в дальнейшем реализуется на рынке.
Вышеперечисленные граждане не платят налог та транспортные средства, которые используются во время выполнения сельскохозяйственных работ
Оплата транспортного налога ложится на плечи собственников агрегатов. Как и все другие граждане страны, жители сельской местности оплачивают дорожную пошлину согласно Налоговому кодексу Российской Федерации и местным законам «О транспортном налоге».
Однако существует такая категория селян, что может рассчитывать на освобождение от транспортного сбора. К ним относятся фермеры и, что зарегистрировали свою спецтехнику на себя, как на фермеров.
Для получения льгот, гражданам необходимо написать заявление в налоговую инспекцию и предоставить справки о том, что у них в распоряжении имеется, как земля для работы, так и скот либо птица, все зависит от вида сельхоздеятельности.
Видео: Получить льготы по транспортному налогу стало проще
Транспортный налог для сельских жителей в 2020 году
Транспортный налог считается обязательным сбором для каждого собственника автотранспортного средства.
Объектом для начисления налога считается транспорт, который находится в собственности как у физических, так и у юридических лиц.
Транспортный сбор является частью региональной казны. В связи с этим, ставки на транспортный налог устанавливаются, а налогообложение осуществляется местными властями и чиновниками.
Рассчитывать и начислять транспортный налог должен налоговый орган, эта обязанность регламентирована Налоговым Кодексом РФ. Кодекс регулирует действия, касающиеся правил и порядка оплаты налога, а также всевозможные льготы, которые могут быть предусмотрены для определенной категории граждан.
Некоторые льготы при расчёте транспортной пошлины действуют только на определенной сельской территории. Поэтому, перед оплатой транспортного сбора, каждый налогоплательщик должен ознакомиться с местными налоговыми ставками.
Что говорится в налоговом кодексе
Законодательством Российской Федерации не предусмотрены установленные льготы для граждан, проживающих в провинции.
Если говорить про федеральный уровень, то законом льготы на транспортный налог для сельской местности не регламентируются.
Установление льгот на транспортную пошлину ложится на чиновников региона, поэтому именно они выбирают размер скидки, например, для инвалидов или членов многодетной семьи.
При этом транспортный налог для пенсионеров жителей сельской местности должен быть установлен с учетом следующих правил:
- все льготные скидки, действующие в сельском регионе, должны быть описаны в территориальном законе «О транспортном налоге»;
- каждый район и область должны располагать своим собственным региональным актом.
Однако минусом принятия местного закона в сельской местности считается то, что в провинции преобладает низкий уровень осведомленности граждан и доступности различных законов.
Поэтому многие жители провинции, не имея нужной информации, безропотно уплачивают транспортный сбор в полном объеме без получения льготы.
Каждый гражданин Российской Федерации может узнать информацию о льготах, обратившись в прикрепленную к территории проживания налоговую инспекцию, где будет дана вся интересующая налогоплательщика информация.
Есть ли льготы
Независимо от того, что льготы предусматриваются местными властями, житель сельской местности сможет выбить льготу Федерального уровня.
При обращении в налоговый орган для получения льготы по оплате транспортной пошлины на тракторную технику, которая используется в хозяйстве сельской местности, должна быть получена информация о необходимости регистрации агрегатов только на предпринимателей.
Однако, ведение личного хозяйство не считается предпринимательской деятельностью в производстве, не происходит и переработка сельскохозяйственной продукции для сдачи ее в реализацию. Получается очень сложная ситуация.
Налоговый Кодекс обязывает оплачивать транспортную пошлину на тракторную технику каждого фермера, но, в том же кодексе сказано, что гражданин, пользующийся при ведении хозяйства самоходными комбайнами, тракторами, специализированными агрегатами должен быть освобожден от оплаты транспортной пошлины.
Получается, что добиться получения льготы по транспортной пошлине все же можно.
Из всего вышеописанного, можно сделать вывод, что транспортный сбор не уплачивается гражданами, имеющими отношение к фермерскому хозяйству и предпринимательской деятельности, вследствие чего происходит производство с/х продукции и ее дальнейшая продажа на потребительском рынке.
Налоговая пошлина не рассчитывается на тот объект, который задействован при сельскохозяйственной деятельности. Освобождаются от уплаты транспортного сбора фермеры, которые провели регистрацию специальной техники на собственное имя.
Льгота на транспортную пошлину оформляется путем написания заявления в налоговой инспекции представления справок о наличии земли, скота, птицы (в зависимости от хозяйственной деятельности).
Какой транспортный налог для сельского жителя в регионах РФ
Ниже приведена таблица с указанием объектов, на которые начисляется транспортный сбор и ставок к ним по сельской местности:
| Транспорт | Пермский край, в рублях | Республика Удмуртия, в рублях | Иркутская область, в рублях |
| Легковой транспорт с имеющимся показателем мощности двигателя: | |||
| До 100 лошадиных сил До 73,55 киловатт |
25 | 8 | — |
| От 101 до 150 лошадиных сил от 73,56 до 110,33 киловатт |
30 | 20 | — |
| От 151 до 200 лошадиных сил От 110,34 до 147,1 киловатт |
50 | 50 | — |
| От 201 до 250 лошадиных сил От 147,11 до 183,9 киловатт |
58 | 75 | — |
| От 251 лошадиных сил От 183,91 киловатт |
58 | 100 | — |
| Легковое транспортное средство с эксплуатацией больше семи лет и мощность двигателя: | |||
| До 100 лошадиных сил До 73,55 киловатт |
— | — | 6,6 |
| От 101 до 150 лошадиных сил От 73,56 до 110,33 киловатт |
— | — | 9,6 |
| От 151 до 200 лошадиных сил От 110,34 до 147,1 киловатт |
— | — | 30,6 |
| От 201 до 250 лошадиных сил От 147,11 до 183,9 киловатт |
— | — | 46 |
| От 251 лошадиных сил От 183,91 киловатт |
— | — | 92,6 |
| Мотоцикл и мотороллер с имеющейся мощностью двигателя: | |||
| До 20 лошадиных сил До 14,7 киловатт |
10 | 4 | — |
| От 21 до 35 лошадиных сил От 14,71 до 25,74 киловатт |
19 | 5 | — |
| От 35 лошадиных сил От 25,75 киловатт |
19 | 12 | — |
| Мотоцикл и мотороллер с эксплуатацией до семи лет с показателем мощности двигателя: | |||
| До 20 лошадиных сил До 14,7 киловатт |
— | — | 4 |
| От 21 до 35 лошадиных сил От 14,71 до 25,74 киловатт |
— | — | 8 |
| От 36 до 40 лошадиных сил От 25,75 до 29,42 киловатт |
— | — | 10 |
| От 41 лошадиных сил От 29,43 киловатт |
— | — | 13 |
| Мотоцикл и мотороллер с эксплуатацией более семи лет с показателем мощности двигателя: | |||
| До 20 лошадиных сил До 14,7 киловатт |
— | — | 2,5 |
| От 21 до 35 лошадиных сил От 14,71 до 25,74 киловатт |
— | — | 5 |
| От 36 до 40 лошадиных сил От 25,75 до 29,42 киловатт |
— | — | 6 |
| От 41 лошадиных сил От 29,43 киловатт |
— | — | 8 |
| Автобус, с имеющейся мощностью двигателя: | |||
| До 200 лошадиных сил До 147,1 киловатт |
48 | 40 | 20 |
| От 201 лошадиных сил От 147,11 киловатт |
48 | 80 | 39,6 |
| Грузовой автомобиль с имеющейся мощностью двигателя: | |||
| До 100 лошадиных сил До 73,55 киловатт |
25 | 25 | 15 |
| От 101 до 150 лошадиных сил От 73,56 до 110,33 киловатт |
40 | 40 | 25 |
| От 151 до 200 лошадиных сил От 110,34 до 147,1 киловатт |
48 | 50 | 35 |
| От 201 до 250 лошадиных сил От 147,11 до 183,9 киловатт |
58 | 55 | 50 |
| От 251 лошадиных сил От 183,91 киловатт |
58 | 85 | 85 |
| Любой самоходный транспорт, машина и механизм с пневматическим и гусеничным ходом | 25 | 25 | 15 |
| Снегоход, мотосани с показателем мощности двигателя: | |||
| До 50 лошадиных сил До 36,77 киловатт |
10 | 20 | 10,5 |
| От 51 лошадиных сил От 36,78 киловатт |
20 | 35 | 30 |
| Катер, моторная лодка и другое водное транспортное средство с имеющейся мощностью двигателя: | |||
| До 100 лошадиных сил До 73,55 киловатт |
16 | 40 | 6,5 |
| От 101 лошадиных сил От 73,56 киловатт |
31 | 70 | 39,6 |
| Яхта и другое парусно-моторное судно с имеющейся мощностью двигателя: | |||
| До 100 лошадиных сил До 73,55 киловатт |
31 | 80 | 100 |
| От 101 лошадиных сил От 73,56 киловатт |
62 | 200 | 200 |
| Гидроцикл с имеющейся мощностью двигателя: | |||
| До 100 лошадиных сил До 73,55 киловатт |
39 | 125 | 52,5 |
| От 101 лошадиных сил От 73,56 киловатт |
78 | 200 | 105 |
| Несамоходное (буксируемое) судно, с имеющейся валовой вместимостью | 78 | 100 | 39,5 |
| Самолет, вертолет и иной воздушный транспорт с двигателями | 45 | 125 | 50,5 |
| Самолет с реактивным двигателем | 36 | 100 | 39,6 |
| Другой водный и воздушный транспорт без двигателя | 780 | 1000 | 396,5 |
Налоговый показатель указывается на одну единицу лошадиной силы.
В случае с несамоходным (буксируемым) транспортом ставка рассчитывается на одну регистровую тонну.
На самолёты, имеющие реактивный двигатель, ставка указывается на одну единицу килограмма силы тяги. А если говорить про иной воздушный или водный транспорт, который не имеет двигателя, то показатель учитывается на один транспорт.
Вышеприведённая таблица считается информационной. Ставки по ней не должны браться для оплаты транспортной пошлины>, начисленной физическим и юридическим лицам.
Текущий показатель следует уточнить в региональной налоговой организации. Окончательная стоимость транспортной пошлины может быть рассчитана только в налоговых органах.
Ставки транспортной пошлины любого субъекта, расположенного на территории России, не могут превышать десятикратного размера установленного общероссийского показателя. Это правило исключает всевозможные поборы.
На сельскохозяйственную технику
Транспортная пошлина не взимается на такие виды сельскохозяйственной техники, как:
- трактора;
- комбайны;
- иная сельскохозяйственная техника (молоковозы, скотовозы, машины для оказания ветеринарной помощи).
Здесь действует лишь одно правило, эта техника должна использоваться в сельскохозяйственной деятельности. В иных случаях, весь транспорт подлежит налогообложению и льготная скидка не предусматривается.
Для того чтобы получить льготную скидку на оплату транспортной пошлины по определённой сельскохозяйственной технике, налогоплательщик должен представить в налоговую инспекцию типовую справку о владении земельным участком, используемого в соответствующих целях.
Если владелец транспортного средства имеет животных, птиц или пчёл, он также представляет утверждающий это документ.
Документы сдаётся в территориально прикреплённую налоговую инспекцию, которая, в свою очередь, производит проверку принятых от налогоплательщика бумаг. Также нужно написать заявление. Перечень документов желательно предварительно выяснить.